Vào ngày 22 tháng 12 năm 2017, Tổng thống Trump đã ký Đạo luật về Thuế và Giảm thuế (HR1) thành luật. Pháp luật bao gồm các thay đổi sâu rộng đối với mã số thuế của Hoa Kỳ, nhưng nó cũng làm giảm một năm xáo trộn của luật cải cách y tế. Bạn có thể tự hỏi liệu hóa đơn thuế GOP sẽ ảnh hưởng đến bảo hiểm y tế của bạn, như ACA bãi bỏ đã được một ưu tiên cho các nhà lập pháp đảng Cộng hòa và chính quyền Trump.
Nhưng hóa đơn thuế không bao gồm hầu hết các điều khoản đã được một phần của ACA bãi bỏ nỗ lực trước đó trong năm 2017. Nó không bãi bỏ hình phạt ủy nhiệm cá nhân như năm 2019, nhưng phần còn lại của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng được giữ nguyên. Và các cải cách y tế liên quan đến thuế đã được đề xuất trước đó trong năm, chẳng hạn như thay đổi các quy tắc liên quan đến tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) không được bao gồm trong hóa đơn thuế.
Loại bỏ hình phạt ủy nhiệm cá nhân
Hóa đơn thuế bãi bỏ hình phạt ủy nhiệm cá nhân vào năm 2019. Vì vậy, vẫn có một hình phạt cho những người không có bảo hiểm vào năm 2018 (hình phạt đó sẽ được đánh giá khi khai thuế được nộp vào đầu năm 2019). Điều này khác với các nỗ lực của GOP để bãi bỏ hình phạt ủy nhiệm cá nhân vào đầu năm 2017, vì các hóa đơn trước đó sẽ khiến cho việc hủy bỏ hồi tố. Cuối cùng, hóa đơn thuế giữ nguyên hình phạt ủy nhiệm riêng cho tất cả các năm trước và cho năm 2017 và 2018.
Nhưng bản khai thuế năm 2019 nộp vào đầu năm 2020 sẽ không bao gồm một hình phạt vì không có bảo hiểm.
Việc bãi bỏ hình phạt đi cùng với nhiệm vụ cá nhân của ACA từ lâu đã là ưu tiên của Đảng Cộng hòa Quốc hội, và bản thân nhiệm vụ này chắc chắn là một trong những điều khoản ít phổ biến nhất của ACA. Nhưng bất chấp sự không phổ biến của nó, đó là một trong những điều khoản cho phép quy tắc bảo đảm vấn đề phổ biến hơn của ACA hoạt động.
Bảo đảm-vấn đề có nghĩa là bảo hiểm được cấp cho tất cả các ứng viên, bất kể lịch sử y tế của họ. ACA cũng sử dụng đánh giá cộng đồng đã được sửa đổi, điều này có nghĩa là phí bảo hiểm của một công ty bảo hiểm cụ thể trong thị trường cá nhân và nhóm nhỏ chỉ khác nhau dựa trên độ tuổi, sử dụng thuốc lá và mã zip. Trước ACA, phí bảo hiểm cũng thường dựa trên những thứ như giới tính và tình trạng sức khỏe.
Thay đổi các quy tắc để lịch sử y tế không còn đóng một vai trò trong điều kiện hoặc phí bảo hiểm đã được phổ biến một cách quyết định. Nhưng thật dễ dàng để xem mọi người có thể bị cám dỗ khi không có bảo hiểm khi họ khỏe mạnh và đăng ký khi họ bị bệnh nếu họ biết rằng họ không thể bị từ chối — và điều đó rõ ràng là không bền vững. Vì vậy, ACA bao gồm hai điều khoản để ngăn chặn điều này: Nhiệm vụ cá nhân trừng phạt những người chọn không có bảo hiểm, và các cửa sổ đăng ký mở hạn chế và thời gian đăng ký đặc biệt (nghĩa là bạn không thể đăng ký bất cứ lúc nào bạn muốn).
Việc đăng ký mở và các cửa sổ ghi danh đặc biệt sẽ không thay đổi, khiến người ta phải chờ đợi cho đến khi họ bị bệnh để đăng ký bảo hiểm y tế thị trường cá nhân (bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng bảo trợ từ lâu đã sử dụng thời gian ghi danh mở); cho chương trình sức khỏe của chủ nhân của họ bất cứ khi nào họ thích).
Nhưng việc bãi bỏ nhiệm vụ cá nhân sẽ có ảnh hưởng có hại đến thị trường bảo hiểm sức khỏe cá nhân. Các dự án Văn phòng Ngân sách Quốc hội (CBO) dự kiến đến năm 2027, sẽ có ít hơn 13 triệu người có bảo hiểm y tế hơn so với nếu có hình phạt ủy nhiệm vẫn được duy trì. Trong số 13 triệu người được bảo hiểm ít hơn, 5 triệu người sẽ có bảo hiểm khác trong thị trường cá nhân. Và đó là một phần quan trọng của thị trường cá nhân, ước tính dưới 18 triệu người vào năm 2017 (đối với viễn cảnh, các dự án CBO chỉ có 2 triệu trong số ít hơn 13 triệu người được bảo hiểm sẽ là những người có bảo hiểm dưới sự bảo trợ của chủ nhân các kế hoạch y tế và 158 triệu người có bảo hiểm theo các chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ).
Những người sẽ bỏ bảo hiểm của họ mà không có một nhiệm vụ có xu hướng được khỏe mạnh, như người bệnh thường sẽ làm bất cứ điều gì nó cần để duy trì bảo hiểm của họ. Nghiêng hướng tới một hồ bơi nguy cơ ốm yếu dẫn đến phí bảo hiểm cao hơn, điều này sẽ thúc đẩy những người khỏe mạnh hơn ra khỏi thị trường.
Nhìn chung, CBO ước tính rằng phí bảo hiểm trong thị trường bảo hiểm cá nhân sẽ tăng thêm 10% mỗi năm, vượt quá số tiền mà họ có thể tăng nếu nhiệm vụ cá nhân vẫn có hiệu lực.
Nhưng CBO cũng lưu ý rằng thị trường bảo hiểm cá nhân sẽ “tiếp tục ổn định ở hầu hết các khu vực của đất nước trong suốt thập kỷ tới”. Nói cách khác, họ tin rằng hầu hết các khu vực của nước này sẽ vẫn có các công ty bảo hiểm một số lượng người đăng ký đầy đủ để giữ cho các kế hoạch ổn định. Điều này phần lớn là do các khoản trợ cấp cao cấp của ACA phát triển để theo kịp với phí bảo hiểm. Vì vậy, mặc dù việc loại bỏ các nhiệm vụ cá nhân sẽ tăng phí bảo hiểm cao hơn, trợ cấp cao cấp cũng sẽ phát triển càng nhiều càng cần thiết để giữ phí bảo hiểm ròng ở mức giá phải chăng.
Đối với những người nhận trợ cấp cao cấp, trong đó bao gồm một gia đình bốn người có thu nhập lên tới $ 98,400 vào năm 2018, mức tăng phí bảo hiểm sẽ được bù đắp bằng số tiền trợ cấp gia tăng tương xứng. Nhưng đối với những người không nhận được trợ cấp bảo hiểm, bảo hiểm trong thị trường cá nhân có thể trở nên ngày càng không thể kiếm được trong những năm tới. Điều quan trọng là phải hiểu rằng các khoản đóng góp cho các kế hoạch hưu trí trước thuế và / hoặc HSA (nếu quý vị mua một chương trình bảo hiểm y tế đủ điều kiện HSA ) sẽ dẫn đến thu nhập gộp được điều chỉnh thấp hơn (cụ thể là ACA; không giống với MAGI thông thường), và có khả năng giúp bạn đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp — nói chuyện với một cố vấn thuế trước khi giả định rằng bạn không đủ điều kiện nhận trợ cấp.
Nhưng nói chung, mức tăng phí bảo hiểm là kết quả từ việc loại bỏ hình phạt ủy nhiệm cá nhân sẽ đánh người mua sắm trên thị trường cá nhân và không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp (tức là những người có thu nhập hộ gia đình trên 400% mức nghèo) trong khoảng cách bảo hiểm Medicaid, hoặc không đủ điều kiện nhận trợ cấp do sự trục trặc gia đình ). Và mặc dù CBO dự đoán rằng thị trường cá nhân sẽ vẫn ổn định ở hầu hết các khu vực của đất nước, có thể có một số khu vực mà thị trường cá nhân chỉ sụp đổ, và không có công ty bảo hiểm nào cung cấp bảo hiểm. Điều đó sẽ phải được xử lý trên cơ sở từng trường hợp, có khả năng với luật pháp liên bang và / hoặc tiểu bang. Nhưng đó là một tình huống có thể có hoặc có thể không xảy ra.
Ảnh hưởng đến bảo hiểm sức khỏe do nhà tuyển dụng tài trợ
Hầu hết người Mỹ không phải là người cao niên nhận bảo hiểm y tế của họ từ người chủ của họ, và hóa đơn thuế không thay đổi bất cứ điều gì về bảo hiểm y tế do hãng sở tài trợ. Nhiệm vụ của chủ nhân sẽ vẫn có hiệu lực , cũng như tất cả các quy tắc khác nhau mà ACA áp dụng cho các chương trình bảo hiểm sức khỏe do nhà tuyển dụng tài trợ.
Các hóa đơn thanh toán ACA khác nhau đã được xem xét trước đó trong năm 2017 sẽ hủy bỏ cả ủy nhiệm cá nhân và nhiệm vụ của người sử dụng lao động, nhưng hóa đơn thuế chỉ hủy bỏ ủy nhiệm cá nhân. Vì vậy, các nhà tuyển dụng lớn (từ 50 nhân viên tương đương toàn thời gian trở lên) sẽ tiếp tục được yêu cầu cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên toàn thời gian của họ.
Nhưng những nhân viên đó sẽ không còn bị IRS phạt nếu họ không duy trì bảo hiểm. Vì vậy, các dự án CBO đến năm 2027, sẽ có khoảng 2 triệu người ít hơn với bảo hiểm do nhà tuyển dụng tài trợ hơn là nếu nhiệm vụ cá nhân vẫn được duy trì. Nhưng lớn dần, sự suy giảm này sẽ do các nhân viên từ chối cung cấp bảo hiểm của nhà tuyển dụng, vì người sử dụng lao động vẫn phải cung cấp bảo hiểm để tránh bị phạt theo yêu cầu của người sử dụng lao động.
Đóng góp và quy tắc HSA không thay đổi
Tài khoản tiết kiệm y tế (HSA) cho phép những người có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) để dành tiền trước thuế để tài trợ cho chi phí chăm sóc sức khỏe trong tương lai của họ ( hoặc dùng làm tài khoản hưu trí ). Các nhà lập pháp đảng Cộng hòa từ lâu đã tập trung vào các nỗ lực mở rộng HSA bằng cách tăng giới hạn đóng góp và cho phép các quỹ được sử dụng để trả phí bảo hiểm y tế. Gần đây hơn, các nhà lập pháp của GOP cũng đã tìm cách giảm mức phạt tăng mà Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng áp đặt đối với các khoản rút tiền cho các chi phí không phải y tế trước 65 tuổi.
Một số hoặc tất cả các điều khoản này đã được bao gồm trong các hóa đơn bãi bỏ ACA khác nhau mà các nhà lập pháp GOP xem xét trong năm 2017 . Nhưng không ai trong số họ đã đưa nó vào Luật Thuế và Việc làm. Các nhà lập pháp GOP có thể xem xét luật bổ sung vào năm 2018 để thực hiện các thay đổi đối với HSA, nhưng trong thời gian này, họ không thay đổi.
Giới hạn đóng góp cho năm 2018 là $ 3,450 cho những người có bảo hiểm đơn theo HDHP, và $ 6,900 cho những người có bảo hiểm gia đình. Vẫn còn 20% tiền phạt khi rút tiền trước 65 tuổi nếu tiền không được sử dụng cho chi phí y tế, và phí bảo hiểm y tế không được thanh toán bằng HSA, ngoại trừ phí bảo hiểm COBRA, phí bảo hiểm được trả khi bạn đang nhận trợ cấp thất nghiệp và phí bảo hiểm cho Medicare Phần A, B và / hoặc D.
Chi phí y tế khấu trừ sẽ dễ dàng hơn trong năm 2017 và 2018
Chi phí y tế được khấu trừ thuế, nhưng chỉ khi chúng vượt quá 7,5 phần trăm thu nhập của bạn. Nó được sử dụng là 7,5 phần trăm, nhưng ACA đã thay đổi nó thành 10 phần trăm trong một biện pháp tiết kiệm doanh thu. Những người từ 65 tuổi trở lên được phép tiếp tục sử dụng ngưỡng 7,5 phần trăm cho đến cuối năm 2016, nhưng ngưỡng 10 phần trăm đã bắt đầu vào năm 2017 cho tất cả các nhà khai thuế.
Trong một nỗ lực để làm dịu hóa đơn thuế cho người tiêu dùng, Thượng nghị sĩ Susan Collins (R, Maine) đã thúc đẩy một sự thúc đẩy trở lại ngưỡng 7,5 phần trăm. Cuối cùng, hóa đơn thuế đã bao gồm sự thay đổi này, nhưng nó là tạm thời. Trong năm 2017 và 2018, người nộp thuế có thể khấu trừ một lần nữa chi phí y tế vượt quá 7,5% thu nhập của họ. Nhưng bắt đầu từ năm 2019, ngưỡng 10 phần trăm sẽ được áp dụng và chỉ chi phí y tế vượt quá giới hạn đó sẽ được khấu trừ thuế.
> Nguồn:
> Congress.gov. HR1 - Đạo luật để cung cấp cho hòa giải theo các tiêu đề II và V của nghị quyết đồng thời về ngân sách cho > tài chính > năm 2018. Đã ký thành luật 12/22/2017.
> Văn phòng Ngân sách Quốc hội. Loại bỏ Trách nhiệm bảo hiểm sức khỏe cá nhân: Ước tính được cập nhật . Tháng 11 năm 2017.
> Kaiser Family Foundation. So sánh các đề xuất để thay thế Đạo luật chăm sóc hợp lý.
> Kaiser Family Foundation. Bảo hiểm y tế trong tổng dân số. 2016
> Mark Farrah Associates. Một cái nhìn ngắn gọn tại thị trường bảo hiểm sức khỏe cá nhân hỗn loạn. Ngày 19 tháng 7 năm 2017.