Nỗ lực của GOP sẽ tăng giới hạn đóng góp và mở rộng quyền truy cập vào quỹ
Không có gì bí mật khi các nhà lập pháp Cộng hòa muốn mở rộng quyền truy cập vào tài khoản tiết kiệm y tế (HSA) , tăng cường sử dụng, tăng số tiền mà mọi người có thể đóng góp cho HSA và cho phép linh hoạt hơn về cách mọi người có thể sử dụng số tiền họ tích lũy trong tài khoản. Vẫn chưa rõ tại thời điểm này nếu hoặc khi nào họ sẽ thực hiện điều này, nhưng đó là một vị trí mà họ đã đẩy mạnh trong nhiều năm.
Mặc dù nhiều luật pháp để bãi bỏ và thay thế Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng đã được giới thiệu - lên đến đỉnh điểm vào ngày 28 tháng 7 năm 2017, trong việc Thượng viện bác bỏ tất cả các dự luật mà họ đang xem xét — hầu như tất cả trong số họ đã có cách tiếp cận tương tự để thay đổi HSA.
Với sự sụp đổ - trong thời gian này - của các nỗ lực lập pháp để bãi bỏ và thay thế ACA, các đề xuất GOP cho cải cách HSA có thể được đưa vào một ổ ghi lại trong một thời gian. Nhưng có thể cải cách HSA có thể là một phần của thỏa hiệp lưỡng đảng về cải cách chăm sóc sức khỏe, và cũng có thể cải cách HSA có thể được ban hành như là luật độc lập tại một thời điểm nào đó, độc lập với những thay đổi lớn mà cả hai đảng phái chính trị muốn làm cho hệ thống chăm sóc sức khỏe của Mỹ.
HSA đã trải qua những thay đổi nhỏ với ACA
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe đã được tạo ra bởi Đạo luật Cải tiến và Hiện đại hóa Thuốc theo toa của Medicare năm 2003 và đã có sẵn cho người tiêu dùng kể từ năm 2004.
ACA đã thực hiện một số thay đổi khiêm tốn đối với HSA:
- HSA có hình phạt nếu bạn rút tiền để sử dụng phi y tế trước khi bạn 65 tuổi. Hình phạt đó được sử dụng là 10%, nhưng ACA đã tăng lên 20% (đây là ngoài các loại thuế được đánh giá nếu tiền là được sử dụng cho mục đích phi y tế). Hình phạt được dùng để đảm bảo số tiền trong HSA được sử dụng như mục đích y tế (sau 65 tuổi, HSA có thể hoạt động giống như một tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống, với thuế - nhưng không bị phạt — đánh giá xem tiền có bị rút lại không chi phí phi y tế).
- Tất cả các loại thuốc — ngoại trừ insulin — phải có toa thuốc của bác sĩ để được mua với các quỹ HSA (ví dụ, để sử dụng số tiền không có thuế trong HSA của quý vị để mua chúng). Trong quá khứ, các loại thuốc mua tự do có thể được mua bằng các quỹ HSA, nhưng ACA đã thay đổi điều đó.
Cải cách HSA của đảng Cộng hòa sẽ mở rộng quyền truy cập và giới hạn đóng góp
Hầu hết các hóa đơn mà Cộng hòa Quốc hội đã giới thiệu để bãi bỏ và thay thế ACA bao gồm các điều khoản sẽ thay đổi một số quy tắc áp dụng cho HSA. Đây là người thuê nhà trung tâm của cải cách y tế GOP, nhiều đến mức cải cách HSA thậm chí còn được đưa vào dự luật bãi bỏ "gầy" 8 trang (Đạo luật Tự do Chăm sóc Sức khỏe) mà Cộng hòa Thượng viện giới thiệu vào cuối tháng 7 năm 2017 (biện pháp đó không vượt qua , như ba đảng Cộng hòa phản đối nó).
Mặc dù các đề xuất cải cách có phần khác nhau, có bốn thành phần chính của cải cách HSA mà các nhà lập pháp GOP muốn thực hiện:
- Đảo ngược mức phạt của ACA và quay lại mức phạt 10 phần trăm cho các lần rút tiền dưới 65 cho các chi phí không phải là y tế.
- Đảo ngược điều khoản của ACA để ngăn chặn các loại thuốc mua tự do không được mua bằng tiền HSA.
- Tăng giới hạn đóng góp HSA, và cho phép vợ / chồng từ 55 tuổi trở lên để đóng góp bắt kịp cho cùng một HSA, thay vì phải có HSA riêng biệt, như hiện tại.
- Cho phép các quỹ HSA được sử dụng để trả phí bảo hiểm y tế. Hiện tại, bạn chỉ có thể trả phí bảo hiểm bằng tiền HSA nếu dành cho COBRA , bảo hiểm chăm sóc dài hạn, phí bảo hiểm Medicare Phần B (và Phần A nếu bạn không nhận được miễn phí) và phí bảo hiểm y tế phát sinh trong khi bạn nhận được trợ cấp thất nghiệp. Đề xuất cải cách GOP sẽ cho phép mọi người có nhiều vĩ độ hơn để sử dụng quỹ HSA để trả phí bảo hiểm y tế.
Hầu hết trong số đó là khá tự giải thích, nhưng chúng ta hãy xem xét kỹ hơn các giới hạn đóng góp. Số tiền mà một người gửi trong HSA không được miễn thuế (hoặc khấu trừ trước thuế được tính nếu số tiền đóng góp được khấu trừ, hoặc khấu trừ trên tờ khai thuế của người khai thuế).
Như trường hợp với các tài khoản được ưu đãi thuế khác, có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp cho HSA. Trong năm 2017 , $ 3,400 nếu quý vị có bảo hiểm chỉ theo chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) và $ 6,750 nếu quý vị có bảo hiểm gia đình theo HDHP đủ điều kiện HSA (lưu ý rằng quý vị chỉ có thể đóng góp tiền vào HSA nếu bạn hiện có bảo hiểm theo HDHP đủ điều kiện HSA).
IRS cũng giới hạn các chi phí xuất túi cho các chương trình bảo hiểm y tế được coi là HDHP có chất lượng HSA. Hầu hết các đề xuất GOP để cải cách HSA kêu gọi tăng giới hạn đóng góp HSA bằng mức xuất túi tối đa theo HDHP đủ điều kiện HSA (nghĩa là số tiền bạn có thể đưa vào tài khoản được ưu đãi thuế để chi trả cho y tế tiềm năng chi phí sẽ giống như số tiền tối đa bạn sẽ phải trả trong chi phí xuất túi theo chương trình bảo hiểm y tế của bạn).
Để tham khảo, số tiền xuất túi tối đa theo HDHP đủ điều kiện HSA trong năm 2017 là $ 6,550 cho một cá nhân và $ 13,100 cho một gia đình (lưu ý rằng số tiền này thấp hơn mức tối đa xuất túi áp dụng cho các loại bảo hiểm khác ). Vì vậy, nếu các cải cách được đề xuất sẽ được thực hiện, mọi người sẽ có thể đóng góp gần gấp đôi HSA của họ so với các quy tắc hiện hành, tạo ra một kỳ nghỉ thuế tốt cho những người có đủ khả năng để đưa số tiền đó vào tài khoản. Nó cũng giúp đảm bảo rằng mọi người được chuẩn bị tốt hơn để đối mặt với những tác động tài chính của một căn bệnh nghiêm trọng hoặc chấn thương nếu họ có tiền trong một HSA. Nhưng tất nhiên, đó là tất cả phụ thuộc vào người có đủ tiền để đóng góp ở nơi đầu tiên.
Đề xuất này không phải là không có các nhà phê bình. Giới hạn đóng góp cao hơn đối với HSA không giúp ích cho các hộ gia đình có thu nhập thấp, vì họ thường không thể đóng góp ngay cả số tiền cho phép hiện tại. Đối với các hộ gia đình có thu nhập cao, giới hạn đóng góp cao hơn làm cho HSA trở thành nơi trú ẩn thuế nhiều hơn, cho phép mọi người dành nhiều hơn tiền thuế trước để có thể phát triển miễn thuế và cuối cùng được sử dụng như một tài khoản hưu trí bổ sung.
Mặc dù hầu như tất cả các đề xuất cải cách GOP đối với HSA đều có giới hạn đóng góp đề xuất cho mức tối đa xuất túi HDHP, đáng chú ý là Thượng nghị sĩ Rand Paul (R, KY) đã giới thiệu luật vào đầu năm 2017. , cho phép mọi người đóng góp số tiền không hạn chế vào HSA. Đề xuất này không đi đâu cả, nhưng rõ ràng đây là nơi trú ngụ thuế cho người giàu.
Liệu gian hàng cải cách HSA có nỗ lực loại bỏ ACA?
Cải cách HSA là một điều khoản quan trọng trong nỗ lực cải cách chăm sóc sức khỏe của đảng Cộng hòa trong nhiều năm, và rõ ràng là các nhà lãnh đạo đảng Cộng hòa muốn thấy nhiều người sử dụng HSA, giới hạn đóng góp cao hơn và linh hoạt hơn về cách sử dụng tiền.
Các nhà lập pháp GOP đã thực hiện một cú đẩy mạnh mẽ để ACA bãi bỏ trong nửa đầu năm 2017, nhưng nỗ lực đó đã bị đình trệ vào cuối tháng Bảy. Không rõ liệu sẽ có một cách tiếp cận lưỡng đảng mới cho cải cách y tế hay không hay trong những nỗ lực này trong khi các nhà lập pháp giải quyết các vấn đề khác.
Nhưng cải cách HSA là một thứ có thể hỗ trợ lưỡng đảng trong Quốc hội, và nó cũng là một thứ có khả năng được thực hiện một cách riêng của mình, mà không cần sửa chữa đầy đủ các quy định chăm sóc sức khỏe của Hoa Kỳ.
Dân chủ có thể muốn duy trì hình phạt cao hơn của ACA đối với các khoản rút dưới 65 đô-la từ HSA cho các chi phí phi y tế, vì mục đích của HSA là đảm bảo quỹ có sẵn nếu và khi chi phí y tế phát sinh.
Đảng Dân chủ (và hầu hết đảng Cộng hòa) rõ ràng sẽ không đi một đề xuất cực đoan như ý tưởng đóng góp không giới hạn của Thượng nghị sĩ Paul, nhưng mức tăng khiêm tốn về giới hạn đóng góp là điều có thể hỗ trợ lưỡng đảng. Tuy nhiên, sẽ rất tốn kém cho chính phủ liên bang, do doanh thu thuế bị mất - như với bất kỳ khoản cắt giảm thuế nào, đó là một trở ngại cần phải giải quyết.
Cho phép mọi người trả tiền bảo hiểm y tế với tiền HSA cũng là một ý tưởng có thể thu được hỗ trợ lưỡng đảng, trong nỗ lực giúp mọi người dễ dàng trả tiền hơn (đáng chú ý là số dư HSA trung bình khá thấp ; phải đóng góp nhiều hơn cho HSA để làm cho họ trở thành một nguồn tài trợ khả thi cho phí bảo hiểm).
Một từ từ
Bất kể HSA được cải cách như thế nào, chúng không phải là thuốc chữa bách bệnh cho những vấn đề mà hệ thống chăm sóc sức khỏe của Mỹ phải đối mặt. Họ không giúp người có thu nhập thấp để có được bảo hiểm hoặc đủ khả năng chăm sóc, và mặc dù các chương trình sức khỏe được khấu trừ cao làm giảm việc sử dụng dịch vụ chăm sóc sức khỏe (do đó giảm chi phí), việc sử dụng giảm là cả dịch vụ cần thiết và không cần thiết. Giảm sử dụng các dịch vụ cần thiết (ví dụ, một người tách thuốc để làm cho họ kéo dài hơn để tiết kiệm tiền, nhưng do đó không tuân thủ điều trị theo quy định) thường không tốt cho kết quả sức khỏe lâu dài.
Vì vậy, mặc dù một cách tiếp cận lưỡng đảng để cải cách y tế chắc chắn có thể bao gồm những thay đổi khiêm tốn đối với các quy tắc HSA, một cách tiếp cận hoàn toàn HSA để cải cách y tế không có khả năng thu hút sự ủng hộ của đảng Dân chủ trong Quốc hội, hoặc từ những người ủng hộ bệnh nhân.
> Nguồn:
> Viện nghiên cứu lợi ích nhân viên. Số dư tài khoản tiết kiệm y tế, đóng góp, phân phối và các thống kê quan trọng khác, 2015: Ước tính từ Cơ sở dữ liệu HSA EBRI . Ngày 29 tháng 11, > 2016 > • Số 42.
> Dịch vụ doanh thu nội bộ, Ấn phẩm 969: Tài khoản tiết kiệm sức khỏe và các kế hoạch y tế được hưởng thuế khác. 2016
> Dịch vụ doanh thu nội bộ, thủ tục doanh thu 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, Đạo luật thay thế Obamacare, Mục theo Tóm tắt Mục.
> Senate.gov. Sửa đổi 667 thành HR1628. Đạo luật tự do chăm sóc sức khỏe năm 2017 . Ngày 27 tháng 7 năm 2017.