ABCs của HSA và HDHPs!
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe là gì?
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là một loại tài khoản mà bạn có thể bỏ tiền vào để tiết kiệm chi phí liên quan đến sức khỏe trên cơ sở miễn thuế.
Bạn chỉ có thể đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe nếu bạn:
- có một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP)
- không có bảo hiểm y tế khác, kể cả Medicare - tuy nhiên, bạn được phép có các loại bảo hiểm liên quan đến sức khỏe khác, chẳng hạn như tai nạn, khuyết tật, chăm sóc răng miệng, chăm sóc thị lực hoặc bảo hiểm chăm sóc dài hạn.
- không thể được xác nhận là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của người khác
Cả bạn và chủ nhân của bạn đều có thể đóng góp cho HSA của bạn. Tuy nhiên, tổng số tiền đóng góp không được vượt quá giới hạn hàng năm do chính phủ quy định. Vào năm 2018, khoản đóng góp tối đa là $ 3,450 nếu quý vị có bảo hiểm tự cung cấp theo HDHP, và $ 6,850 nếu quý vị có bảo hiểm gia đình (hai hoặc nhiều người được bảo hiểm) theo HDHP.
Bất kỳ khoản đóng góp nào được thực hiện cho HSA của bạn đều phải là tiền mặt; không được phép đóng góp cổ phiếu hoặc tài sản. Ngoài ra, bạn không thể thực hiện bất kỳ khoản đóng góp nào cho HSA của bạn khi bạn ghi danh vào Medicare. Tuy nhiên, bạn có thể giữ số tiền trong HSA của bạn và sử dụng nó để thanh toán cho các chi phí y tế miễn thuế.
Nếu bạn rút tiền từ HSA của bạn mà không phải chịu chi phí y tế đủ điều kiện, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập đối với số tiền đó, cũng như tiền phạt. Hình phạt về phân phối từ HSA của bạn không được sử dụng cho chi phí y tế đủ điều kiện tăng từ 10 phần trăm đến 20 phần trăm trong năm 2011, là kết quả của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng.
Lợi ích về thuế
Theo Sở Thuế vụ (IRS), HSA có các lợi thế liên quan đến thuế sau đây:
- Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp bạn hoặc ai đó ngoài chủ lao động của bạn, thực hiện cho HSA của bạn.
- Các khoản đóng góp cho HSA của bạn do chủ nhân của bạn thực hiện có thể bị loại trừ khỏi tổng thu nhập của bạn.
- Bất kỳ khoản lãi hoặc thu nhập nào khác mà bạn kiếm được trên số tiền trong HSA của bạn đều miễn thuế.
- Tiền mà bạn rút khỏi HSA của bạn có thể được miễn thuế nếu bạn sử dụng nó để trả các chi phí y tế “đủ tiêu chuẩn”.
- Không có thời hạn để tự hoàn trả chi phí y tế bằng cách sử dụng HSA của bạn. Miễn là chi phí y tế đủ điều kiện phát sinh sau khi bạn thiết lập HSA, bạn có thể đợi nhiều năm hoặc nhiều thập kỷ để lấy tiền ra khỏi HSA để chi trả chi phí y tế (giữ lại biên lai của bạn). để chứng minh rằng bạn đã làm, trên thực tế, phải chịu các chi phí y tế mà bạn đang hoàn trả chính mình).
- Sau tuổi 65, bạn có thể rút tiền ra khỏi HSA cho bất kỳ mục đích nào bạn muốn, mà không bị phạt. Nhưng nếu bạn không sử dụng tiền cho chi phí y tế đủ điều kiện, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập đối với việc rút tiền, giống như bạn nhận được từ một IRA truyền thống.
Bạn có thể tìm thấy chi tiết về các quyền lợi và quy tắc về thuế (bao gồm các ví dụ về cách HSA hoạt động) trong Ấn phẩm IRS 969, Tài khoản Tiết kiệm Y tế và các Chương trình Bảo hiểm Y tế Được ưu đãi Thuế khác.
Đăng ký HSA
Các ngân hàng, công đoàn tín dụng, công ty bảo hiểm và các tổ chức tài chính khác được phép cung cấp và giám sát các tài khoản HSA. Chủ nhân của bạn cũng có thể đã thiết lập một kế hoạch giúp bạn đăng ký.
Lưu ý rằng HSA của bạn không phải là thứ bạn mua; đó là một tài khoản tiết kiệm mà bạn có thể gửi tiền trên cơ sở ưu tiên thuế.
Chương Trình Sức Khỏe Khấu Trừ Cao là gì?
Nếu quý vị quyết định mở HSA, quý vị phải có một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP). HDHP là một loại chương trình bảo hiểm y tế phải tuân theo các quy tắc IRS rất cụ thể. Có các quy định về khoản khấu trừ tối thiểu và giới hạn xuất túi tối đa, và chương trình không thể cung cấp bất kỳ quyền lợi nào ngoài chăm sóc phòng ngừa (như được IRS xác định) trước khi khấu trừ.
Vào năm 2018, một HDHP phải được khấu trừ ít nhất $ 1.300 cho một người, hoặc $ 2,600 cho một gia đình.
Và kế hoạch không thể có số tiền xuất túi tối đa vượt quá $ 6,550 cho một người, hoặc $ 13,100 cho một gia đình. Số tiền khấu trừ tối thiểu được yêu cầu và chi phí xuất túi được điều chỉnh hàng năm để tính đến lạm phát.
Giới hạn trên về chi phí xuất túi cho HDHP thấp hơn giới hạn xuất túi tối đa chung áp dụng cho các chương trình khác . Trong năm 2014, chúng giống nhau, nhưng công thức được sử dụng để tăng giới hạn xuất túi cho HDHP khác với công thức được sử dụng để tăng giới hạn xuất túi cho các kế hoạch khác, do đó giới hạn trên đã phân kỳ theo thời gian.
Vì không phải HDHP có thể có giới hạn xuất túi cao hơn, HDHP không nhất thiết phải là kế hoạch có mức phí bảo hiểm thấp nhất, điều này sẽ rõ ràng nếu bạn mua bảo hiểm của riêng mình trên thị trường cá nhân. Nhưng nếu các lựa chọn của bạn bị giới hạn bởi một nhà tuyển dụng và một trong những kế hoạch có sẵn là HDHP, thì đó có thể là kế hoạch giá thấp nhất mà chủ lao động của bạn đang cung cấp. thay vì bạn phải trả toàn bộ chi phí của chuyến thăm văn phòng) trước khi được khấu trừ.
Quý vị có thể sử dụng trương mục tiết kiệm sức khỏe của mình để giúp thanh toán các chi phí mà chương trình sức khỏe của quý vị không chi trả.
Tiến sĩ Mike Định nghĩa: Khấu trừ - Khoản khấu trừ là số tiền bạn phải trả tiền túi mỗi năm cho các chi phí liên quan đến sức khỏe trước khi chính sách bảo hiểm của bạn bắt đầu trả. Theo một HDHP (mà bạn phải có để đóng góp cho HSA), khoản khấu trừ của bạn sẽ ít nhất là $ 1.300 cho bảo hiểm đơn lẻ, và ít nhất $ 2,600 cho bảo hiểm gia đình.
Đăng ký tham gia chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao
Bất kỳ công ty nào bán bảo hiểm y tế ở tiểu bang của bạn có thể cung cấp HDHP. Chủ lao động của bạn có thể cung cấp HDHP và bạn cũng có thể tìm HDHP đủ điều kiện bằng cách liên hệ với trao đổi tại tiểu bang của bạn, công ty bảo hiểm hiện tại của bạn hoặc đại lý hoặc nhà môi giới được cấp phép bán bảo hiểm y tế ở tiểu bang của bạn. Bộ phận bảo hiểm tiểu bang của bạn cũng có thể cung cấp thông tin về các HDHP đủ điều kiện.
Chi phí y tế đủ tiêu chuẩn là gì?
Ấn phẩm IRS 502 xác định chi phí y tế đủ điều kiện là "chi phí chẩn đoán, chữa bệnh, giảm nhẹ, điều trị, hoặc phòng ngừa bệnh tật, và chi phí điều trị ảnh hưởng đến bất kỳ bộ phận hoặc chức năng nào của cơ thể. bác sĩ phẫu thuật, nha sĩ và các học viên y tế khác. Chúng bao gồm chi phí thiết bị, vật tư và thiết bị chẩn đoán cần thiết cho các mục đích này. "
Theo các điều khoản của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, bạn không còn có thể được hoàn trả trên cơ sở miễn thuế đối với các chi phí của thuốc không bán theo toa, trừ khi bác sĩ của bạn cung cấp cho bạn một toa thuốc cho họ.
Ưu điểm và nhược điểm của tài khoản tiết kiệm y tế là gì?
Bộ Tài chính Hoa Kỳ giải thích rằng các ưu điểm của HSA và HDHP bao gồm:
- Họ cung cấp bảo mật bằng cách bảo vệ bạn chống lại các hóa đơn y tế cao hoặc bất ngờ.
- Bảo hiểm có thể có giá phải chăng hơn do phí bảo hiểm y tế thấp hơn, vì các chương trình này không cung cấp phúc lợi ngoài chăm sóc phòng ngừa cho đến khi bạn đã được khấu trừ.
- Bạn có thể linh hoạt sử dụng tiền trong tài khoản của mình để thanh toán cho các chi phí y tế, bao gồm các chi phí mà bảo hiểm của bạn có thể không chi trả.
- Bạn có thể tiết kiệm tiền trong tài khoản của bạn cho các chi phí y tế trong tương lai.
- Bạn có thể phát triển tài khoản của mình thông qua thu nhập đầu tư.
- Bạn đưa ra tất cả các quyết định về số tiền để đưa vào tài khoản của bạn, cho dù để tiết kiệm tiền cho các chi phí trong tương lai hoặc trả các chi phí y tế hiện tại, và các chi phí y tế để thanh toán bằng các quỹ HSA. Bạn có thể chọn thanh toán chi phí y tế với các khoản tiền không phải HSA (ví dụ, với tiền sau thuế), lưu các biên nhận của bạn, và sau đó hoàn trả lại cho bạn nhiều năm hoặc nhiều thập kỷ sau đó, với tiền không có thuế từ HSA. Bằng cách này, HSA có thể được sử dụng như một quỹ khẩn cấp hoặc tài khoản hưu trí sớm.
- Bạn có thể giữ HSA của bạn ngay cả khi bạn thay đổi công việc, thay đổi bảo hiểm y tế của bạn, trở thành thất nghiệp, di chuyển đến một tiểu bang khác, hoặc thay đổi tình trạng hôn nhân của bạn. Quý vị chỉ có thể đóng góp cho HSA của mình trong thời gian quý vị có bảo hiểm HDHP tại chỗ. Nhưng số tiền trong HSA là của bạn và có thể được sử dụng để trang trải chi phí y tế đủ điều kiện bất cứ lúc nào trong tương lai, bất kể loại bảo hiểm y tế bạn có (hoặc không có) tại thời điểm đó.
- Số tiền của bạn vẫn còn trong tài khoản từ năm này sang năm khác - không có quy tắc "sử dụng hoặc mất nó"
Ngoài ra, HSA của bạn cung cấp cho bạn ba khoản tiết kiệm thuế:
- khấu trừ thuế khi bạn đóng góp vào tài khoản của mình
- thu nhập miễn thuế thông qua đầu tư
- rút tiền miễn thuế cho các chi phí y tế đủ điều kiện
Một số tổ chức tiêu dùng, bao gồm Liên minh người tiêu dùng, nhà xuất bản Báo cáo người tiêu dùng, đã phê phán HSA vì họ cung cấp lợi ích lớn nhất cho những người trẻ khỏe mạnh không có người phụ thuộc và người giàu có có thể tiết kiệm nhiều hơn cho thuế của họ.
> Nguồn:
> Dịch vụ doanh thu nội bộ. Đạo Luật Chăm Sóc Giá Cả Phải Chăng: Các Câu Hỏi và Trả Lời về Thuốc và Thuốc Không Kê Đơn.
> Dịch vụ doanh thu nội bộ. Bản tin doanh thu nội bộ. Bản tin số 2018-10 , ngày 5 tháng 3 năm 2018.
> Dịch vụ doanh thu nội bộ. Ấn phẩm 502. Chi phí y tế và nha khoa .
> Dịch vụ doanh thu nội bộ. Ấn phẩm 969 (2017) Tài khoản Tiết kiệm Y tế và các Kế hoạch Y tế Được ưu đãi Thuế khác.