Chi tiêu chăm sóc sức khỏe so với tài khoản chi tiêu linh hoạt
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe và tài khoản chi tiêu linh hoạt giúp bạn giảm thuế thu nhập trong khi tiết kiệm tiền để sử dụng cho chi phí y tế. Tuy nhiên, những điểm tương đồng dừng lại ở đó. Bạn nên biết gì về sự khác biệt giữa HSA và FSA để bạn có thể chọn tùy chọn phù hợp nhất với mình? Những ưu điểm và nhược điểm của các kế hoạch này là gì?
Sự khác biệt giữa HSA và FSA
Có nhiều điểm khác biệt giữa HSA và FSA, và không nhìn kỹ những điều này, bạn có thể cảm thấy bối rối. Hãy xem xét một số khác biệt quan trọng nhất.
HSA & FSA Khác nhau về Ai sở hữu Tài khoản
Khi bạn bắt đầu Tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA), bạn không thực sự sở hữu tài khoản; chủ nhân của bạn làm. Bạn không thể mang nó theo bạn. Trong một số trường hợp, bạn thậm chí còn mất tiền trong đó - tiền bạn đóng góp từ tiền lương của bạn - cho chủ nhân của bạn. Điều này có thể xảy ra cho dù bạn rời bỏ công việc của mình một cách tự nguyện hoặc bị bỏ đi.
Khi bạn mở một Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA), bạn sở hữu tài khoản và tất cả số tiền trong đó. Bạn mang nó theo bạn khi bạn di chuyển, thay đổi công việc và thậm chí nếu bạn mất bảo hiểm y tế.
Tiết kiệm chi tiêu Vs
Tài khoản chi tiêu linh hoạt được cấu trúc để khuyến khích bạn chi tiêu nhiều nhất hoặc toàn bộ số tiền trong đó. Mặt khác, Tài khoản tiết kiệm sức khỏe được cấu trúc để khuyến khích bạn tiết kiệm .
Bạn không thể đầu tư số tiền dành riêng cho FSA, do đó bạn sẽ không kiếm được tiền lãi. Thậm chí tệ hơn, bạn sẽ mất tiền chưa thanh toán cho chủ nhân của mình vào cuối năm; nó sử dụng nó hoặc mất nó. Chủ lao động được phép chuyển tới 500 đô la tiền chưa chi tiêu của bạn vào FSA cho năm tiếp theo, nhưng họ không bắt buộc phải làm như vậy.
Bất kỳ thứ gì còn hơn 500 đô la còn lại trong tài khoản của bạn vào cuối năm sẽ biến mất vào kho bạc của chủ nhân của bạn.
Mặt khác, bạn có thể đi bao nhiêu năm tùy thích mà không tốn một đồng xu nào trong HSA của bạn, và, không giống như FSA, số tiền đó sẽ vẫn còn ở đó. Chủ nhân của bạn không thể chạm vào nó. Không có thời hạn cuối cùng của năm để sử dụng nó hoặc mất nó.
Thay vì chỉ ngồi trong tài khoản của bạn không làm gì, bạn có thể đầu tư tiền vào HSA của bạn. Lãi và thu nhập tăng chậm thuế. Bạn không phải trả thuế đối với thu nhập hoặc khoản đóng góp khi bạn rút chúng nếu bạn sử dụng chúng cho các chi phí y tế đủ điều kiện.
Yêu cầu về tính đủ điều kiện Khác biệt giữa FSA và HSA
Để tham gia FSA, bạn phải có một công việc với một hãng sở cung cấp FSA. Chủ lao động quyết định các quy tắc về tính đủ điều kiện. Tài khoản được liên kết với công việc của bạn.
Để tham gia vào HSA, quý vị phải có một Chương Trình Y Tế Có Mức Khấu Trừ Cao hoặc HDHP đủ tiêu chuẩn. Nếu bạn đang tham gia Medicare , bạn không đủ điều kiện để bắt đầu HSA. Nếu bạn có một chính sách bảo hiểm y tế truyền thống hơn, ngoài HDHP của bạn hoặc thay vì HDHP, bạn không đủ điều kiện. Nếu người khác có thể yêu cầu bạn là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của họ, bạn không đủ điều kiện, ngay cả khi họ không thực sự yêu cầu bạn.
Nếu bạn có FSA, bạn không đủ điều kiện để bắt đầu HSA trừ khi FSA của bạn là Tài khoản chi tiêu linh hoạt có mục đích giới hạn. Các FSA đặc biệt này chỉ có thể được sử dụng để chi trả cho các chi phí về thị giác và nha khoa. Nếu bạn có FSA và muốn bắt đầu HSA, bạn có hai lựa chọn: kiểm tra với chủ lao động của bạn để xem FSA của bạn có phải là FSA Mục đích Giới hạn hay chờ đến năm tiếp theo và loại bỏ FSA.
HSA được thiết kế để giúp bạn đối phó với khoản khấu trừ cao liên quan đến các kế hoạch bảo hiểm y tế của HDHP. Mặc dù bắt đầu HSA của bạn có thể được liên kết với công việc của bạn, tài khoản không được liên kết với công việc của bạn; nó được liên kết với bảo hiểm y tế HDHP của bạn.
Trong thực tế, bạn thậm chí không cần phải có một công việc để bắt đầu một HSA.
Điều gì xảy ra với tài khoản của bạn khi bạn mất công việc của bạn khác
Nếu bạn mất việc, bạn thường mất FSA và số tiền trong đó. Bạn thậm chí không thể sử dụng tiền FSA của bạn để thanh toán phí bảo hiểm y tế COBRA của bạn.
Ngược lại, khi bạn mất việc, bạn giữ HSA và tất cả số tiền trong đó. Nếu quý vị mất bảo hiểm sức khỏe HDHP cùng với công việc của mình, quý vị sẽ không được phép đóng góp thêm bất kỳ khoản tiền nào cho HSA của mình cho đến khi quý vị nhận được một chương trình sức khỏe khác của HDHP. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể rút tiền để chi tiêu cho các chi phí y tế đủ điều kiện, ngay cả khi bạn không còn HDHP nữa. Trong thực tế, bạn thậm chí có thể sử dụng quỹ HSA của bạn để trả phí bảo hiểm y tế COBRA của bạn hoặc trả tiền bảo hiểm y tế nếu bạn đang nhận trợ cấp thất nghiệp của chính phủ.
Ai có thể đóng góp cho FSA và HSA
Với FSA, chỉ có bạn hoặc chủ lao động của bạn mới có thể đóng góp, và nhiều hãng sở chọn không. Khoản đóng góp của FSA thường được thực hiện bằng các khoản khấu trừ tiền lương trước thuế và bạn phải cam kết có số tiền cụ thể được lấy từ mỗi khoản tiền lương cho cả năm. Khi bạn đã thực hiện cam kết tài chính, bạn không được phép thay đổi nó cho đến khi thời gian đăng ký mở tiếp theo.
Với HSA, bạn không bị khóa cả năm đóng góp. Bạn có thể thay đổi số tiền đóng góp của mình nếu bạn chọn. Bất kỳ ai cũng có thể đóng góp cho HSA của bạn: chủ lao động của bạn, bạn, cha mẹ bạn, người phối ngẫu cũ của bạn, bất kỳ ai. Tuy nhiên, các khoản đóng góp từ tất cả các nguồn được kết hợp không thể lớn hơn giới hạn tối đa hàng năm do IRS quy định.
Bạn có thể đóng góp nhiều hơn cho HSA hơn FSA
Các quy tắc của IRS giới hạn số tiền miễn thuế bạn có thể kiếm được trong cả hai HSA và FSA. Đối với FSA, bạn được phép đóng góp tối đa $ 2.650 vào năm 2018. Tuy nhiên, chủ lao động của bạn có thể đặt những giới hạn chặt chẽ hơn đối với khoản đóng góp FSA của bạn nếu lựa chọn đó.
Số tiền quý vị có thể đóng góp cho HSA thay đổi mỗi năm và tùy thuộc vào việc quý vị có bảo hiểm HDHP gia đình hay bảo hiểm HDHP duy nhất.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Mức độ tự bảo hiểm dưới 55 tuổi | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Bảo hiểm gia đình dưới 55 tuổi | 6.750 đô la | $ 6,900 |
| Độ tuổi tự phủ 55 tuổi trở lên | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Độ tuổi trên 55 tuổi của gia đình | 7.750 đô la | $ 7.900 |
Ai chịu trách nhiệm thanh toán HSA và FSA
Vì chủ sử dụng lao động của bạn sở hữu kỹ thuật tài khoản FSA của bạn, các gánh nặng hành chính đối với loại tài khoản này thuộc sở hữu của bạn. Ví dụ, đó là trách nhiệm của chủ nhân của bạn để đảm bảo rút tiền từ FSA của bạn chỉ được chi cho các chi phí y tế đủ điều kiện.
Với một HSA, buck dừng lại với bạn. Bạn chịu trách nhiệm kế toán tiền gửi và rút tiền HSA. Bạn phải giữ đầy đủ hồ sơ để cho IRS biết rằng bạn đã chi tiêu bất kỳ khoản rút tiền nào về chi phí y tế đủ điều kiện, hoặc bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cộng với 20% tiền phạt đối với bất kỳ khoản tiền nào được rút. Bất cứ năm nào bạn gửi tiền hoặc rút tiền từ HSA của bạn, bạn sẽ cần phải nộp Mẫu Đơn 8889 với thuế thu nhập liên bang của bạn.
HSA Vs FSA — Chỉ một người có thể được sử dụng làm quỹ khẩn cấp
Vì bạn sở hữu HSA của mình, bạn là người quyết định khi nào lấy tiền ra và sử dụng nó để làm gì. Nếu bạn chọn để lấy nó ra cho một cái gì đó không phải là một chi phí y tế đủ điều kiện, bạn sẽ phải trả 20 phần trăm hình phạt cứng trên đó. Ngoài ra, việc rút tiền phi y tế sẽ được thêm vào thu nhập của bạn trong năm đó, vì vậy bạn cũng sẽ phải trả thuế thu nhập cao hơn.
Mặc dù nó có thể không được khuyến khích, và nó có thể không phải là một sử dụng hiểu biết của các quỹ trong HSA của bạn, nó có thể được an ủi để biết rằng bạn có một đống tiền bạn có thể truy cập trong trường hợp khẩn cấp nếu bạn phải. Tuy nhiên, bạn cũng phải sẵn sàng trả tiền phạt.
Với FSA, bạn sẽ không được phép rút tiền cho bất kỳ thứ gì ngoài chi phí y tế hợp lệ. Nếu ngôi nhà của bạn bị cháy và bạn và đứa trẻ của bạn đang phải đối mặt với việc sống trên đường phố ... may mắn. Bạn không thể sử dụng tiền FSA của bạn cho nhà ở, bất kể bạn tuyệt vọng như thế nào.
HSA Vs FSA — Chỉ một người có thể được sử dụng để giúp lập kế hoạch nghỉ hưu
Mặc dù FSA không được coi là tài khoản hưu trí, HSA đang ngày càng được sử dụng như một cách bổ sung để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Vì FSA có thể được sử dụng cho chi phí y tế đủ điều kiện hoặc bị tịch thu vào cuối năm, nó không thể giúp bạn lập kế hoạch nghỉ hưu (ngoại trừ tiền bạn có thể tiết kiệm và đầu tư được sử dụng miễn thuế vì lý do y tế đủ điều kiện).
FSA và HSA — Chỉ một Cho phép bạn rút tiền mà bạn chưa gửi tiền
Với HSA, bạn chỉ có thể rút tiền thực ra trong tài khoản. Tuy nhiên, với FSA, bạn được phép rút toàn bộ khoản đóng góp hàng năm ngay sau khi bạn đã thực hiện khoản đóng góp đầu tiên của năm.
Ví dụ: giả sử bạn đã cam kết có 1.200 đô la mỗi năm, đó là 100 đô la mỗi tháng, bảng lương được khấu trừ và được gửi vào FSA của bạn. Nếu quý vị bị bệnh và phải trả toàn bộ khoản bảo hiểm y tế trị giá $ 1,500 trong tháng Hai, quý vị sẽ chỉ có $ 100- $ 200 trong FSA của mình. Không sao, bạn có thể rút toàn bộ khoản đóng góp hàng năm của mình là 1.200 đô la, mặc dù bạn chưa thực sự đóng góp.
Bạn sẽ có số dư FSA âm, nhưng khoản đóng góp của bạn sẽ tiếp tục với mỗi khoản tiền lương. Vào cuối năm, số dư FSA của bạn sẽ bằng không. Điều gì xảy ra nếu bạn nghỉ việc trước cuối năm? Bạn không phải trả tiền chênh lệch nữa!
HSA vs FSA ở các giai đoạn khác nhau của cuộc sống
Mặc dù có nhiều sự khác biệt về loại kế toán giữa HSA và FSA, nhưng việc lựa chọn một kế hoạch cũng có thể làm giảm chi phí y tế dự kiến. Nếu bạn có con nhỏ và tương đối khỏe mạnh, FSA có thể là lựa chọn tốt cho loại đồng thanh toán và các chi phí khác mà bạn sẽ gặp phải. Tuy nhiên, nếu bạn phát triển một tình trạng y tế lớn và HSA đã được xây dựng có thể cung cấp bảo hiểm lớn hơn trong việc giúp các chi phí xuất túi lớn hơn này.
Điểm mấu chốt về sự khác biệt giữa HSA và FSA
Mặc dù cả HSA và FSA đều được chào hàng như là cách để giảm số tiền thuế bạn trả, nhưng có nhiều điểm khác biệt. Tóm lại, các kế hoạch này khác nhau ở:
- Ai sở hữu tài khoản
- Đủ điều kiện
- Điều gì xảy ra nếu bạn mất việc
- Ai có thể đóng góp
- Bạn có thể đóng góp bao nhiêu
- Ai chịu trách nhiệm về việc rút tiền và ai chịu trách nhiệm chứng minh tài liệu được sử dụng cho chi phí y tế đủ điều kiện
- Nếu nó có thể được sử dụng cho trường hợp khẩn cấp
- Nếu nó có thể được sử dụng để giúp lập kế hoạch nghỉ hưu
- Nếu bạn có thể rút tiền bạn chưa gửi tiền
- Chi tiêu so với tiết kiệm
- Cho dù tiền chuyển qua hay hết hạn vào cuối năm
Có HSA hoặc FSA là một cách để giảm thu nhập chịu thuế mà bạn chi tiêu cho chi phí y tế. Mặc dù hữu ích, số tiền bạn có thể đóng góp cũng có thể thấp hơn nhiều so với chi phí xuất túi của bạn nếu bạn có một tình trạng y tế lớn. Bạn vẫn có thể sử dụng đô la miễn thuế cho các chi phí này nếu số tiền không được FSA hoặc HSA của bạn vượt quá 10% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Tìm hiểu thêm về khấu trừ chi phí y tế cho thuế của bạn
> Nguồn:
> Dịch vụ doanh thu nội bộ. Số chủ đề: 502 — Chi phí y tế và nha khoa. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502