Có, nếu bạn làm việc cho một công ty nhỏ; Có lẽ trong tương lai
Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng chỉ yêu cầu người sử dụng lao động cung cấp các quyền lợi bảo hiểm y tế cho những nhân viên làm việc ít nhất 30 giờ mỗi tuần - nếu họ có từ 50 nhân viên trở lên . Nhưng 96% người sử dụng lao động ở Mỹ có ít hơn 50 nhân viên, và do đó không bắt buộc phải cung cấp các lợi ích sức khỏe cho công nhân của họ.
Nhiều người trong số họ làm, tất nhiên. Theo một cuộc khảo sát được tiến hành bởi Trung tâm nghiên cứu sức khỏe Transamerica vào tháng 8/2015, lợi ích bảo hiểm y tế được cung cấp bởi 61% doanh nghiệp có ít hơn 50 nhân viên (mặc dù đó có thể là ước tính cao; 29% doanh nghiệp có ít hơn 50 nhân viên được cung cấp bảo hiểm trong năm 2015).
Các chương trình bảo hiểm sức khỏe nhóm nhỏ có sẵn ở mọi tiểu bang và người lao động có ít hơn 25 nhân viên có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe doanh nghiệp nhỏ, tùy thuộc vào thu nhập trung bình của nhân viên và số tiền phí bảo hiểm được trả bởi người sử dụng lao động.
Nhưng còn những người làm việc cho tất cả các doanh nghiệp nhỏ không cung cấp quyền lợi bảo hiểm y tế thì sao? Họ phải sử dụng thị trường bảo hiểm sức khỏe cá nhân, nơi họ có thể mua bảo hiểm thông qua trao đổi bảo hiểm y tế , hoặc bên ngoài sàn giao dịch (trợ cấp không có sẵn bên ngoài sàn giao dịch).
Hoàn tiền cho phép của nhà tuyển dụng vào năm 2017
Đối với các kế hoạch mua tại thị trường cá nhân (trên hoặc ngoài trao đổi), người đăng ký - trái ngược với chủ lao động - chịu trách nhiệm thanh toán phí bảo hiểm, mặc dù trợ cấp (thực tế là khoản tín dụng thuế ) có sẵn trong trao đổi cho những người đủ điều kiện về thu nhập của họ.
Nhưng các quy định thực thi ACA ban đầu đã cấm người sử dụng lao động hoàn trả nhân viên cho bảo hiểm y tế thị trường cá nhân.
Điều này đã thay đổi kể từ năm 2017, theo Đạo luật Chữa bệnh Thế kỷ 21 (chi tiết bên dưới), nhưng chúng ta hãy xem các quy tắc được diễn giải như thế nào trước năm 2017:
Bản thân ACA đã để lại vấn đề này phần nào giải thích, nhưng IRS sau đó đã giải quyết trực tiếp vấn đề, và hình phạt cho việc không tuân thủ là dốc: thuế tiêu thụ đặc biệt là 100 đô la mỗi ngày, cho mỗi nhân viên hiện hành.
Điều đó có thể cao tới $ 36,500 mỗi năm tiền phạt cho mỗi nhân viên mà người sử dụng lao động hoàn trả phí bảo hiểm y tế cá nhân. Các quy định đã được lên kế hoạch có hiệu lực vào tháng 1 năm 2014, nhưng một chương trình cứu trợ chuyển tiếp đã được đưa ra để trì hoãn hình phạt cho đến tháng 7 năm 2015.
Về cơ bản, cách IRS giải thích quy chế ACA, nhân viên hoàn trả cho phí bảo hiểm thị trường cá nhân được coi là "kế hoạch thanh toán của chủ nhân". Các kế hoạch này phải tuân theo các cải cách thị trường bảo hiểm sức khỏe nhóm, bao gồm cả lệnh cấm giới hạn phúc lợi suốt đời và lợi ích hàng năm , và yêu cầu chăm sóc phòng ngừa nhất định được bao trả miễn phí cho người đăng ký .
Và, IRS đã làm rõ cụ thể rằng các kế hoạch thanh toán của chủ nhân không thể kết hợp với các kế hoạch bảo hiểm y tế thị trường cá nhân để đáp ứng các yêu cầu cải cách thị trường. Điều này đúng bất kể thực tế là cải cách thị trường của ACA áp dụng cho các kế hoạch thị trường cá nhân, và tất cả các kế hoạch thị trường cá nhân mới được bán mà không có giới hạn lợi ích suốt đời hoặc hàng năm.
Không có gì ngăn cản người sử dụng lao động cho nhân viên của họ một khoản tiền thưởng tăng hoặc chịu thuế thay vì cung cấp các quyền lợi bảo hiểm y tế.
Nhưng lợi ích về thuế của các khoản phí bảo hiểm y tế nhóm và các thỏa thuận bồi hoàn y tế không có sẵn để sử dụng để bồi hoàn cho nhân viên cho phí bảo hiểm y tế cá nhân.
Nỗ lực đầu tiên cho phép hoàn trả không vượt qua: Nhân sự 5447, Đạo luật cứu trợ chăm sóc sức khỏe doanh nghiệp nhỏ
Nhân sự 5447, pháp luật lưỡng đảng được gọi là Đạo luật cứu trợ chăm sóc sức khỏe doanh nghiệp nhỏ năm 2016, sẽ giúp người sử dụng lao động hoàn trả tối đa $ 5.130 mỗi năm cho phí bảo hiểm y tế thị trường cá nhân cho nhân viên và lên đến $ 10.260 nếu chính sách bảo hiểm cho nhân viên gia đình (những số tiền này sẽ được lập chỉ mục cho lạm phát).
Nhân sự 5447 đã thông qua Hạ viện vào tháng 6 năm 2016, và có sự hỗ trợ của Phòng Thương mại Hoa Kỳ và nhiều tổ chức ủng hộ doanh nghiệp nhỏ. Nhưng nó bị đình trệ ở Thượng viện.
Văn phòng Ngân sách Quốc hội đã xác định rằng Nhân sự 5447 sẽ "không ảnh hưởng đến thâm hụt ngân sách liên bang trong giai đoạn 2016-2026". Tiền hoàn trả cho nhân viên bảo hiểm y tế sẽ là tiền thuế, dẫn đến thu nhập thuế thu nhập liên bang thấp hơn. Nhưng chính phủ liên bang sẽ không phải cung cấp các khoản trợ cấp cao cấp để trao đổi những người đăng ký mà nhà tuyển dụng chọn để hoàn trả phí bảo hiểm của họ.
Đạo luật chữa bệnh thế kỷ 21 vượt qua trong năm 2016, cho phép hoàn trả bắt đầu từ năm 2017
Vào tháng 12 năm 2016, HR34, Đạo luật Chữa bệnh Thế kỷ 21, đã được Tổng thống Obama ký kết thành luật. Luật pháp là rất sâu rộng, nhưng một trong những thay đổi mà nó đưa ra là cho phép các doanh nghiệp có ít hơn 50 nhân viên thành lập các thỏa thuận hoàn trả lao động cho người sử dụng lao động nhỏ (QSEHRA).
Nếu một doanh nghiệp nhỏ không cung cấp một kế hoạch bảo hiểm sức khỏe nhóm, QSEHRA sẽ cho phép doanh nghiệp hoàn trả cho nhân viên, miễn thuế, cho một số hoặc tất cả chi phí mua bảo hiểm y tế thị trường cá nhân, hoặc trao đổi (nếu kế hoạch được trao đổi, nhân viên vẫn có thể đủ điều kiện để được trợ cấp phí bảo hiểm trong trao đổi, nhưng giá trị của QSEHRA được xem xét khi xác định khả năng chi trả của bảo hiểm và số tiền trợ cấp ACA bị giảm bởi số tiền mà nhân viên nhận được từ người sử dụng lao động thông qua QSEHRA).
Sử dụng QSEHRA, số tiền tối đa mà người sử dụng lao động có thể hoàn trả là $ 4,950 cho bảo hiểm của một nhân viên, và $ 10,000 cho bảo hiểm gia đình (đó là cho năm 2017; giá trị được lập chỉ mục trong những năm sau). Khoản hoàn trả tối đa cũng được tính theo tỷ lệ theo tháng, do đó, một nhân viên được thuê vào giữa năm sẽ chỉ đủ điều kiện cho một khoản tiền được tính theo tỷ lệ hoàn trả tối đa hàng năm.
Ai được giúp đỡ bởi các quy tắc hoàn trả mới?
Đối với những nhân viên làm việc cho các doanh nghiệp nhỏ không cung cấp bảo hiểm y tế, sự sẵn có của các khoản trợ cấp cao cấp trong các sàn phụ thuộc vào thu nhập, cùng với quy mô gia đình và chi phí bảo hiểm trong khu vực của đương đơn. Nhìn chung, trợ cấp có sẵn trong hầu hết các trường hợp nếu thu nhập hộ gia đình của người nộp đơn không vượt quá 400 phần trăm mức nghèo.
Nếu bạn hiện đang nhận trợ cấp cao cấp (tín dụng thuế cao cấp) trong trao đổi và chủ lao động của bạn bắt đầu bồi hoàn phí bảo hiểm theo QSEHRA, trợ cấp hối đoái sẽ được giảm bằng số tiền hoàn trả của chủ nhân.
Nhưng nếu bạn không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong trao đổi (hoặc nếu bạn đang có, nhưng đã chọn mua bảo hiểm của bạn bên ngoài sàn giao dịch, nơi trợ cấp không có sẵn), QSEHRA có thể trực tiếp mang lại lợi ích cho bạn nếu chủ lao động của bạn quyết định tận dụng lợi thế của tùy chọn đó.
Người sử dụng lao động nhỏ không phải hoàn trả phí bảo hiểm, cũng giống như họ không bắt buộc phải cung cấp bảo hiểm sức khỏe nhóm theo ACA. Nhưng QSEHRA cho phép họ linh hoạt hoàn trả cho nhân viên phí bảo hiểm y tế như là một phần của gói trợ cấp nhân viên của họ.
Phí bảo hiểm được hoàn trả là trong thị trường cá nhân, mà đã có nhiều phí bảo hiểm dễ bay hơi hơn so với thị trường nhóm nhỏ trong vài năm qua. Một số người ủng hộ QSEHRA lưu ý rằng họ có thể khuyến khích nhiều người đăng ký tham gia bảo hiểm cá nhân / gia đình, mang lại sự ổn định hơn cho thị trường cá nhân.
Người sử dụng lao động lớn có thể hoàn trả phí bảo hiểm thị trường cá nhân không?
Các quy định hiện hành không cho phép người sử dụng lao động lớn hoàn trả phí bảo hiểm thị trường cá nhân của nhân viên. Người sử dụng lao động có từ 50 nhân viên toàn thời gian trở lên được yêu cầu cung cấp bảo hiểm sức khỏe nhóm (mua từ một công ty bảo hiểm hoặc tự bảo hiểm) để tránh bị phạt của chủ lao động của ACA, và họ phải đối mặt với hình phạt cao hơn, như mô tả ở trên, hoàn trả nhân viên cho phí bảo hiểm thị trường cá nhân.
Nhưng vào tháng 10 năm 2017, Tổng thống Trump đã ký một lệnh điều hành mà cuối cùng có thể dẫn đến các quy tắc thoải mái về vấn đề này. Lệnh điều hành không thay đổi bất kỳ quy tắc nào, vì nó đơn giản chỉ đạo các cơ quan liên bang khác nhau "xem xét đề xuất các quy định" có thể thực hiện các mục tiêu khác nhau.
Một trong những mục tiêu đó là mở rộng việc sử dụng các thỏa thuận bồi hoàn y tế (HRAs) và cung cấp sự linh hoạt hơn trong việc sử dụng chúng, bao gồm "cho phép [HRA] được sử dụng kết hợp với bảo hiểm nongroup."
Vì vậy, các Sở Lao động, Kho bạc và Y tế & Dịch vụ Nhân sinh có thể soạn thảo các quy định mới để cho phép sử dụng HRA bởi các nhà tuyển dụng lớn hơn (có thể là tất cả các nhà tuyển dụng hoặc có thể lên đến một số lượng nhân viên cụ thể). Các quy định được đề xuất sẽ phải trải qua quy trình tạo quy tắc thông thường bao gồm thông báo công khai và thời gian nhận xét. Nhưng nếu hoàn thành, họ sẽ thay đổi các quy tắc liên quan đến việc sử dụng HRA để hoàn trả phí bảo hiểm thị trường cá nhân.
Tất cả điều này vẫn còn trong không khí, vì chúng ta chưa biết những gì sẽ được trong các quy định mà có lẽ sẽ được đề xuất. Điều quan trọng là câu hỏi liệu người sử dụng lao động có đáp ứng được yêu cầu của người sử dụng lao động hay không bằng cách hoàn trả toàn bộ hoặc một phần phí bảo hiểm cá nhân của một nhân viên, và liệu khoản bao trả có phải đáp ứng các yêu cầu tối thiểu về mức lợi ích mà nó cung cấp hay không.
Nhưng trong khi các chi tiết vẫn chưa rõ ràng, nó xuất hiện rằng các quy tắc liên quan đến việc sử dụng lao động hoàn trả phí bảo hiểm y tế thị trường cá nhân có khả năng được thư giãn theo chính quyền Trump.
Nguồn:
Congress.gov, HR34 - Đạo luật chữa bệnh thế kỷ 21. Đã ban hành ngày 13 tháng 12 năm 2016
Văn phòng Ngân sách Quốc hội, Đạo luật cứu trợ chăm sóc sức khỏe doanh nghiệp nhỏ HR5447 năm 2016.
Dịch vụ Doanh thu Nội bộ, Sắp xếp Chăm sóc Sức khỏe của Nhà tuyển dụng.
Dịch vụ doanh thu nội bộ, Tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe doanh nghiệp nhỏ và Thị trường SHOP.
Trung tâm Nghiên cứu Y tế Transamerica, Khảo sát: Các công ty Điều hướng Nhiệm vụ Bảo hiểm Y tế , tháng 12 năm 2015.
Nhà Trắng, Văn phòng Báo chí. Presidential Executive Order Thúc đẩy Lựa chọn Chăm sóc Sức khỏe và Cạnh tranh Trên khắp Hoa Kỳ. Ngày 12 tháng 10 năm 2017.