Khoản trợ cấp phí bảo hiểm của ACA dựa trên thu nhập, không phải tài sản
Các khoản tín dụng thuế cao cấp (còn gọi là trợ cấp cao cấp) là một thành phần chính của phần “giá cả phải chăng” của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA). Nếu không có chúng, phạm vi bảo hiểm trong thị trường cá nhân sẽ không thể kiếm được cho nhiều người.
Để đưa vấn đề này vào quan điểm, hãy nhớ rằng phí bảo hiểm tiền trợ cấp trung bình cho các kế hoạch đã mua trong hai tháng đầu tiên của giai đoạn đăng ký mở 2016 thông qua Healthcare.gov là $ 408 một người mỗi tháng.
Nhưng phí bảo hiểm sau khi trợ cấp trung bình chỉ là 113 đô la một người mỗi tháng. Và 85 phần trăm những người đăng ký vào các chương trình thông qua Healthcare.gov đang nhận trợ cấp, như 78 phần trăm số người đăng ký qua các trao đổi tại tiểu bang ở những tiểu bang không sử dụng Healthcare.gov.
Rõ ràng, các khoản trợ cấp làm cho bảo hiểm y tế thực sự có thể truy cập nhiều hơn nó sẽ khác. Nhưng có một nhận thức sai lầm rằng Obamacare trợ cấp cao cấp là một hình thức phúc lợi, và / hoặc rằng họ chỉ có lợi cho các hộ gia đình có thu nhập thấp.
Tại sao trợ cấp cao cấp không phải là phúc lợi
Trợ cấp là tín dụng thuế - mặc dù khoản tín dụng thuế mà bạn có thể nhận trước, thanh toán trực tiếp cho công ty bảo hiểm y tế của bạn, thay vì phải đợi để yêu cầu hoàn thuế như các khoản tín dụng thuế khác. Và chúng hoạt động giống như các khoản tín dụng thuế khác giới hạn tính đủ điều kiện dựa trên thu nhập - ví dụ: tín dụng của người tiết kiệm và tín dụng thuế cho trẻ em.
Các tình huống có ưu đãi thuế khác - như khoản khấu trừ đóng góp IRA truyền thống nếu bạn được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, khoản đóng góp Roth IRA và khấu trừ lãi vay cho sinh viên - cũng chỉ có sẵn nếu thu nhập của bạn dưới ngưỡng nhất định.
Trợ cấp cao cấp không có tài sản , nhưng cũng không thực hiện bất kỳ ví dụ nào về các khoản tín dụng thuế thu nhập hạn chế và các khoản đóng góp có lợi cho thuế.
Điều đó có nghĩa là bạn đủ điều kiện nhận tín dụng thuế không phụ thuộc vào số tiền bạn đã có trong tài sản; nó chỉ phụ thuộc vào số tiền bạn kiếm được trong năm.
Điều này trái ngược với các chương trình như SNAP (Chương trình Hỗ trợ Dinh dưỡng Bổ sung), có các giới hạn về tính đủ điều kiện dựa trên cả thu nhập và tài sản / tài nguyên.
Trợ cấp cao cấp theo ACA có sẵn cho các hộ gia đình có thu nhập lên đến 400 phần trăm mức nghèo. Đối với một gia đình bốn người, đó là $ 97.000 trong năm 2016 (đối với bảo hiểm năm 2016, các hướng dẫn mức nghèo năm 2015 được sử dụng). Đó chắc chắn không phải là thu nhập thấp bởi bất kỳ khoảng trí tưởng tượng nào; trợ cấp bảo hiểm cao cấp mở rộng tốt vào tầng lớp trung lưu.
Nhưng những gì về những người có tài sản đáng kể?
Một trong những vấn đề mà đôi khi phát sinh liên quan đến trợ cấp cao cấp phải làm với tính đủ điều kiện cho các hộ gia đình có giá trị ròng cao có tài sản đáng kể nhưng thu nhập hàng năm khiêm tốn. Nghỉ hưu sớm là một ví dụ; họ có thể đã tiết kiệm trong nhiều thập niên để tích lũy một giá trị thực đáng kể, và bây giờ đã nghỉ hưu - trước tuổi 65 khi Medicare có sẵn - và sống nhờ thu nhập được tạo ra bởi các khoản đầu tư của họ. Kết quả là, thu nhập của họ có thể nằm trong phạm vi đủ điều kiện trợ cấp, mặc dù thực tế họ có thể có sáu hoặc bảy danh mục đầu tư hình con số.
Có phải đạo đức cho những người này sử dụng trợ cấp cao cấp của ACA không? Chủ đề thường xuyên xuất hiện trên nhiều diễn đàn internet, và luôn có những người cho rằng trợ cấp cao cấp chỉ nên được sử dụng bởi những người "cần" họ, hoặc chỉ bởi những người "nghèo".
Nhưng không phải trong số những tuyên bố này có bất kỳ lời giải thích hợp lý nào. Trợ cấp cao cấp là tín dụng thuế. Tín dụng thuế không dựa trên "nhu cầu", chúng dựa trên các con số. Nếu bạn đủ điều kiện dựa trên các quy tắc của IRS, bạn đủ điều kiện - không có chủ quan gì về tín dụng thuế.
Và như đã đề cập ở trên, các khoản trợ cấp cao cấp có sẵn cho các hộ gia đình trung lưu - chúng không được thiết kế riêng cho những người đăng ký "nghèo".
Nếu các nhà lập pháp đã viết ACA có ý định trợ cấp tài sản (thí dụ như SNAP, hoặc hội đủ điều kiện Medicaid cho người cao niên cần chăm sóc tại nhà điều dưỡng), họ sẽ bao gồm họ và họ vẫn có thể quyết định làm như vậy tại một số điểm trong tương lai.
Tuy nhiên, việc thêm các thử nghiệm tài sản sẽ làm cho hệ thống phức tạp trở nên phức tạp hơn, và sẽ làm cho mục tiêu của các nhà lập pháp trở nên khó khăn, để thu hút càng nhiều người càng tốt vào các nhóm rủi ro bảo hiểm y tế để giảm tỷ lệ không có bảo hiểm và trên một hồ bơi rộng nhất có thể.
Kết quả là, chúng tôi có các khoản trợ cấp cao cấp có chức năng giống như các khoản tín dụng thuế thu nhập hạn chế khác áp dụng cho phần lớn tầng lớp trung lưu. Đủ điều kiện cho các khoản tín dụng thuế đó không liên quan gì tới tài sản và mọi thứ liên quan đến thu nhập. Tất nhiên, nó là phi đạo đức - và bất hợp pháp - để xuyên tạc thu nhập của bạn để đủ điều kiện cho các khoản tín dụng thuế. Nhưng miễn là bạn báo cáo chính xác thu nhập của mình cho IRS, không có gì phi đạo đức khi lấy tín dụng thuế khi bạn đủ điều kiện cho chúng.
Điều thú vị là, hiếm khi nghe mọi người cho rằng đó là phi đạo đức, ví dụ, yêu cầu tín dụng thuế của trẻ em hoặc tín dụng của người tiết kiệm khi người nộp thuế đang nói đến có tài sản đáng kể. Nhưng đối với tất cả các mục đích thực tế, không có sự khác biệt giữa các khoản tín dụng thuế và tín dụng thuế cao cấp, ngoại trừ khoản tín dụng thuế cao cấp có thể được thực hiện trước trong năm và sau đó điều chỉnh trên tờ khai thuế của bạn .
Cũng không phổ biến cho bất kỳ ai để hỏi liệu các hộ gia đình có giá trị cao có nên hội đủ điều kiện bảo hiểm y tế do chủ nhân bảo trợ hay không (hầu hết là), mặc dù thực tế là các kế hoạch đó có lợi thế về thuế. Theo một báo cáo CBO năm 2016, chính phủ dự kiến sẽ chi 3,6 nghìn tỷ đô la trợ cấp bảo hiểm cho chủ nhân từ năm 2017 đến năm 2026 (do loại trừ phí bảo hiểm và thuế biên chế), nhưng chỉ một phần tư số tiền trợ cấp cao cấp cho thị trường cá nhân.
Trong mọi khả năng, sự phân cực chính trị xung quanh ACA là lý do cho những nhận thức sai về trợ cấp cao cấp là một hình thức phúc lợi, khi họ thực sự chỉ là một khoản tín dụng thuế thu nhập hạn chế, giống như những người khác đã tồn tại lâu trước ACA.
Nếu bạn đủ điều kiện nhận tín dụng thuế, hãy lấy nó
Tóm lại, bạn không cần phải lo lắng rằng nó không phải là phi đạo đức để yêu cầu trợ cấp bảo hiểm của bạn bởi vì bạn có một quả trứng làm tổ đáng kể. Đó là tín dụng thuế, giống như bất kỳ khoản tín dụng thuế nào khác. Kế toán có xu hướng quảng cáo rằng họ sẽ giúp bạn có được mọi khoản khấu trừ và khấu trừ thuế có thể, và người nộp thuế có khuynh hướng đánh giá cao bất kỳ khoản tiền nào họ nhận được trên tờ khai thuế của họ.
Cho dù đó là khấu trừ những thứ như lãi suất thế chấp, khoản đóng góp HSA, lãi suất cho vay sinh viên hoặc khoản đóng góp IRA hoặc xác nhận tín dụng thuế như tín dụng của người tiết kiệm hoặc tín dụng thuế cao cấp, hầu hết người nộp thuế đều quá hạnh phúc để kết thúc với tổng hóa đơn thuế thấp hơn. Và vào cuối ngày, đó là tất cả tín dụng thuế cao cấp.
Bạn có thể chờ để yêu cầu trợ cấp trên tờ khai thuế của bạn
Đối với một số người có tài sản quan trọng, có thể cảm thấy thoải mái hơn - và quen thuộc - phải trả giá đầy đủ cho bảo hiểm y tế trong suốt cả năm (giả sử bạn có thể đủ khả năng để làm như vậy) và sau đó yêu cầu khoản tín dụng thuế cao cấp trên tờ khai thuế của bạn bằng Biểu mẫu 8962 .
Miễn là bạn mua bảo hiểm của bạn thông qua trao đổi (kế hoạch off-exchange không đủ điều kiện cho các khoản tín dụng thuế cao cấp), đủ điều kiện cho tín dụng thuế dựa trên thu nhập của bạn và chi phí của kế hoạch điểm chuẩn trong khu vực của bạn liên quan đến thu nhập của bạn, và đáp ứng các yêu cầu khác về tín dụng thuế cao cấp , bạn có thể yêu cầu tín dụng thuế trước (tức là thanh toán trực tiếp cho hãng bảo hiểm sức khỏe của bạn mỗi tháng), hoặc trên tờ khai thuế giống như bất kỳ khoản tín dụng thuế nào khác.
Nhưng dù bằng cách nào, hãy yên tâm rằng không có gì phi đạo đức về việc tuyên bố tín dụng thuế cao cấp nếu thu nhập của bạn làm cho bạn đủ điều kiện cho nó. Tài sản của bạn không phải là một phần của phương trình.