Mở rộng Medicaid và trợ cấp ACA phụ thuộc vào thu nhập, không phải tài sản
Khoản trợ cấp cao cấp của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA) (tín dụng thuế cao cấp) không có kiểm tra tài sản. Không phải việc mở rộng Medicaid theo ACA. Trong cả hai trường hợp, tính đủ điều kiện chỉ đơn giản là dựa trên thu nhập. Nó không quan trọng bao nhiêu tiền người có trong ngân hàng hoặc thị trường chứng khoán, hoặc bao nhiêu nhà của họ có giá trị. Khoản hỗ trợ có sẵn thông qua Medicaid mở rộng hoặc trợ cấp cao cấp chỉ phụ thuộc vào thu nhập hàng năm.
Mở rộng Medicaid
Tại Quận Columbia và 31 tiểu bang đã mở rộng Medicaid, bảo hiểm Medicaid có sẵn cho những người ghi danh có thu nhập hộ gia đình lên đến 138% mức nghèo. Giới hạn thu nhập cho một người là $ 16,753 vào năm 2018, nhưng khi mức nghèo tăng lên theo thời gian, giới hạn thu nhập cao hơn cho việc hội đủ điều kiện Medicaid cũng tăng (kiểm tra tài sản vẫn được sử dụng để hội đủ điều kiện Medicaid trong một số trường hợp - ví dụ, người già trong một nhà điều dưỡng được Medicaid thanh toán).
Ở 18 trong số 19 tiểu bang khác (tất cả trừ Wisconsin), ước tính có 2,4 triệu người ở trong vùng phủ sóng, không có quyền tiếp cận thực tế với bảo hiểm y tế - họ không hội đủ điều kiện nhận Medicaid và thu nhập của họ quá thấp các khoản trợ cấp cao cấp không vượt quá mức nghèo đói.
Tín dụng thuế cao cấp (còn gọi là trợ cấp)
Ở các bang chưa mở rộng Medicaid, điều kiện để được trợ cấp bảo hiểm trong trao đổi bắt đầu từ mức nghèo đói và kéo dài tới 400% mức nghèo.
Ở các tiểu bang đã mở rộng Medicaid, điều kiện nhận trợ cấp bảo hiểm bắt đầu khi hội đủ điều kiện Medicaid kết thúc (138% mức nghèo) và kéo dài tới 400% mức nghèo.
Đối với một gia đình bốn người, 400% mức nghèo hiện là $ 98,400 trong thu nhập hàng năm. Đối với một hộ gia đình hai người, thu nhập hàng năm là $ 64,960.
Điều quan trọng cần lưu ý là một số ứng viên không đủ điều kiện nhận trợ cấp, mặc dù có thu nhập dưới 400% mức nghèo. Điều này đặc biệt đúng đối với những người trẻ tuổi (có phí bảo hiểm thấp hơn vì tuổi của họ) và những người sống ở những khu vực mà phí bảo hiểm tiền trợ cấp trung bình tương đối thấp.
Nhưng đối với tất cả mọi người có thu nhập lên đến 400% mức nghèo (ngoại trừ, không may, những người trong khoảng cách bảo hiểm Medicaid nói trên), ACA đảm bảo rằng kế hoạch Silver chi phí thấp thứ hai sẽ không đắt hơn tiền tỷ lệ phần trăm thu nhập được xác định.
Điều gì được tính là thu nhập?
Đủ điều kiện cho Medicaid mở rộng và trợ cấp bảo hiểm theo ACA phụ thuộc vào thu nhập gộp đã điều chỉnh sửa đổi (MAGI). Và có một MAGI cụ thể ACA . Bạn bắt đầu với tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI), là dòng 37 trên Mẫu 1040 (Dòng 4 trên Mẫu 1040EZ và Dòng 21 trên Mẫu 1040A).
Sau đó, có ba điều phải được thêm vào AGI của bạn để có được MAGI của bạn để xác định trợ cấp và đủ điều kiện Medicaid. Nếu bạn có thu nhập từ bất kỳ nguồn nào trong số này, bạn phải thêm thu nhập vào AGI của mình (nếu bạn không có thu nhập từ bất kỳ nguồn nào trong số này, MAGI của bạn đơn giản bằng AGI):
- Thu nhập an sinh xã hội không chịu thuế
- Thu nhập lãi được miễn thuế (ví dụ: nếu bạn có trái phiếu đô thị được miễn thuế liên bang)
- Thu nhập và chi phí nhà ở cho người Mỹ sống ở nước ngoài
Khả năng hội đủ điều kiện trợ cấp của quý vị (và hội đủ điều kiện Medicaid tại 31 tiểu bang đã mở rộng Medicaid) phụ thuộc vào MAGI của quý vị. Nhưng không có kiểm tra tài sản.
Một số đối thủ của ACA đã khóc hôi, phàn nàn rằng những người có hàng triệu đô la đầu tư có thể nhận được trợ cấp cao cấp trong trao đổi. Điều này đúng, mặc dù thu nhập đầu tư bên ngoài tài khoản được ưu đãi thuế (401k, IRA, HSA, vv) được tính là thu nhập hàng năm. Vì vậy, một người không làm việc nhưng kiếm được 50.000 đô la đầu tư trong năm trong tài khoản chịu thuế sẽ không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trong trao đổi (giới hạn thu nhập trên hiện tại là 48.240 đô la cho một cá nhân).
Kỳ nghỉ thuế cho bảo hiểm y tế là tiêu chuẩn
Nhưng điều quan trọng cần lưu ý là trợ cấp phí bảo hiểm của ACA chỉ đơn giản là tín dụng thuế. Đối với những người nhận bảo hiểm y tế của họ từ một chủ lao động - đó là phần lớn người Mỹ không phải là người cao tuổi - luôn có những lần nghỉ thuế đáng kể. Phần phí bảo hiểm được trả bởi người sử dụng lao động là tiền bồi thường miễn thuế cho người lao động. Và phần phí bảo hiểm được trả bởi nhân viên là tiền lương được khấu trừ trước thuế.
Chưa bao giờ có bất kỳ thử nghiệm tài sản nào - hoặc kiểm tra thu nhập cho vấn đề đó - với sự sắp xếp này.
Mặt khác, phí bảo hiểm y tế cá nhân chỉ được khấu trừ hoàn toàn cho người tự làm chủ. Những người mua bảo hiểm của họ nhưng không tự làm chủ (ví dụ, họ làm việc cho một chủ nhân không cung cấp bảo hiểm) có thể bao gồm phí bảo hiểm y tế trong tổng chi phí y tế của họ trong năm, nhưng chỉ chi phí y tế vượt quá 7,5 phần trăm thu nhập có thể được khấu trừ. Ngưỡng này sẽ tăng lên 20 phần trăm vào năm 2019. [Nó từng là 7,5 phần trăm, nhưng ACA đã tăng lên 10 phần trăm kể từ năm 2017. Tuy nhiên, Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm, được ban hành vào tháng 12 năm 2017, đã giảm ngưỡng trở lại 7,5 phần trăm cho năm 2017 và 2018.]
Hiện tại, ACA đang cung cấp các khoản trợ cấp cao cấp cho vài triệu người với bảo hiểm y tế cá nhân, về cơ bản là sân chơi về lợi thế thuế cho những người mua bảo hiểm y tế của chính họ và những người nhận bảo hiểm từ chủ nhân (mặc dù những người kiếm được hơn 400% mức nghèo và mua bảo hiểm y tế của họ vẫn còn ở mức thuế bất lợi khi so sánh với các đối tác nhận bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ).
Một người có tiền tiết kiệm hàng triệu đô la nhưng chỉ thu nhập 30.000 đô la / năm (thu nhập đầu tư hoặc thu nhập từ công việc hoặc kết hợp cả hai) có thể hưởng lợi từ tín dụng thuế cao cấp của ACA. Một số đối thủ của ACA đã than thở rằng điều này là không công bằng, và rằng nó lợi dụng một "lỗ hổng" trong ACA.
Nhưng nếu cùng một người đó làm việc cho một chủ nhân đã cung cấp bảo hiểm y tế, cô ấy sẽ nhận được khoản bồi thường không có thuế dưới hình thức đóng góp của chủ nhân cho phí bảo hiểm và sẽ trả phần phí bảo hiểm của riêng mình bằng đô la trước thuế. Cô ấy có thể chỉ phải trả $ 100 hoặc hơn trong phí bảo hiểm mỗi tháng (hoặc không có gì cả, tùy thuộc vào mức độ hào phóng của chủ nhân của cô ấy). Và điều này hiếm khi được coi là một lỗ hổng, và cũng không được coi là người giàu "lợi dụng" của hệ thống.
Khi được nhìn từ quan điểm này, các khoản tín dụng thuế cao cấp của ACA đơn giản đã giúp đưa bảo hiểm sức khỏe cá nhân lên ngang bằng với bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ. Và vâng, họ cũng làm cho những người dưới 65 tuổi có thể lao vào công việc tự làm, bán thời gian, hoặc nghỉ hưu sớm, mà không phải lo lắng về phí bảo hiểm y tế sẽ tiêu hết tiền tiết kiệm của họ trước khi họ đạt đến tuổi của Medicare.
> Nguồn:
> Congress.gov. HR1, Luật Thuế và Đạo luật Việc làm. Đã thực hiện 12/22/2017.
> Bộ Y tế và Dịch vụ Nhân sinh. Văn phòng Trợ lý Bộ trưởng Kế hoạch và Đánh giá. Hướng dẫn nghèo. Nguyên tắc về Mức nghèo của Liên bang Hoa Kỳ được sử dụng để xác định tính đủ điều kiện cho một số chương trình liên bang nhất định.
> I nternal Revenue Service. Tín dụng thuế cao cấp — Khái niệm cơ bản.