Người sử dụng lao động lớn phải cung cấp bảo hiểm giá cả phải chăng, nhưng làm thế nào được xác định?
Theo yêu cầu của chủ lao động, người sử dụng lao động lớn (những người có từ 50 nhân viên tương đương toàn thời gian trở lên) phải cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên toàn thời gian (30+ giờ mỗi tuần) hoặc phải chịu hình phạt tài chính.
Có phạm vi rộng về phạm vi bảo hiểm mà các nhà tuyển dụng lớn có thể cung cấp, nhưng để tuân thủ với quyền sử dụng lao động, bảo hiểm phải cung cấp giá trị tối thiểu và được coi là hợp lý cho nhân viên.
Giá trị tối thiểu chỉ có nghĩa là kế hoạch chi trả ít nhất 60% chi phí y tế trung bình cho dân số chuẩn và cung cấp "bảo hiểm đáng kể" cho dịch vụ chăm sóc nội trú và bác sĩ (lưu ý rằng giá trị tối thiểu không giống với mức bảo hiểm tối thiểu cần thiết , nhưng chủ lao động các kế hoạch cung cấp giá trị tối thiểu đáp ứng các yêu cầu về phạm vi bảo hiểm thiết yếu tối thiểu).
Nhưng khả năng chi trả là một thước đo chủ quan hơn vì nó phụ thuộc phần lớn vào thu nhập của một người. Người sử dụng lao động và IRS xác định xem một kế hoạch có hợp lý cho nhân viên không?
Xác định khả năng chi trả: Sử dụng lao động
IRS xem xét phạm vi bảo hiểm của nhân viên với giá cả phải chăng miễn là phần trăm phí bảo hiểm của nhân viên không chỉ vượt quá 9,56% thu nhập hộ gia đình của nhân viên vào năm 2018 (tỷ lệ này được lập chỉ mục cho lạm phát mỗi năm; trong năm 2014, tăng mỗi năm đến năm 2017 và sau đó giảm nhẹ trong năm 2018).
Điều quan trọng là phải hiểu phần "tự chỉ" của định nghĩa đó. Chi phí để thêm thành viên gia đình vào kế hoạch của nhân viên không được tính đến khi khả năng chi trả được xác định. Tất cả những gì mà người lao động phải trả chỉ là bảo hiểm của riêng họ. Thật không may, các thành viên trong gia đình không đủ điều kiện nhận trợ cấp cao cấp trên thị trường cá nhân nếu họ có quyền truy cập bảo hiểm theo kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ được coi là hợp lý cho nhân viên, bất kể chi phí bao nhiêu để thêm gia đình vào chủ nhân kế hoạch tài trợ.
Điều này được gọi là trục trặc gia đình .
Vì vậy, việc xác định khả năng chi trả là khá đơn giản: nếu mức bảo hiểm mà chủ lao động của bạn cung cấp sẽ chi phí cho bạn nhiều hơn 9,56 phần trăm thu nhập hộ gia đình của bạn vào năm 2018, nó không được coi là giá cả phải chăng. Trong trường hợp đó, bạn sẽ có quyền truy cập vào trợ cấp cao cấp trong trao đổi nếu bạn muốn mua một kế hoạch thị trường cá nhân thay vào đó, và chủ nhân của bạn sau đó sẽ phải chịu hình phạt ủy quyền của chủ lao động.
Nhưng nhà tuyển dụng của bạn biết thu nhập hộ gia đình của bạn như thế nào? Nếu bạn làm việc toàn thời gian cho một chủ nhân lớn và bảo hiểm của bạn kết thúc là không thể kiếm được khi so sánh với thu nhập hộ gia đình của bạn, chủ lao động của bạn đang mắc tiền phạt, có thể đáng kể. Tuy nhiên, người sử dụng lao động thường không có quyền truy cập vào dữ liệu về tổng thu nhập hộ gia đình của nhân viên của họ.
Để giải quyết vấn đề này, IRS đã tạo ra ba phép tính "bến cảng an toàn" mà nhà tuyển dụng có thể sử dụng. Miễn là người sử dụng lao động cung cấp bảo hiểm giá trị tối thiểu được coi là giá cả phải chăng bằng cách sử dụng một trong các phương pháp an toàn bến cảng, chủ nhân sẽ không phải lo lắng về các hình phạt tiềm năng.
The Safe Harbors
- W2 tiền lương an toàn bến cảng . Để sử dụng phương pháp này, người sử dụng lao động phải đảm bảo rằng tổng chi phí bảo hiểm y tế của nhân viên trong suốt năm không vượt quá 9,56 phần trăm tiền lương W2 của nhân viên vào năm 2018. Họ có thể đóng góp phí bảo hiểm của nhân viên hoặc một tỷ lệ phần trăm thu nhập (có thể thay đổi, nếu thu nhập của người lao động thay đổi), nhưng có những hạn chế về việc điều chỉnh các khoản đóng góp vào giữa năm để thay đổi thu nhập. Vì vậy, phương pháp này là tốt nhất cho nhân viên có lương phù hợp trong suốt cả năm.
- Tỷ lệ thanh toán an toàn bến cảng . Để sử dụng phương pháp này, người sử dụng lao động xem lương của nhân viên theo giờ bắt đầu năm kế hoạch (hoặc mức lương thấp nhất theo giờ mà nhân viên nhận được trong một tháng nhất định), nhân với 130 và tính toán 9,56% tổng số tiền đó. Kết quả này sẽ là số tiền tối đa mà nhân viên có thể được yêu cầu trả tiền bảo hiểm y tế cho tháng đó. [Tính toán 130 giờ được sử dụng bất kể số giờ nhân viên làm việc, vì đó là định nghĩa tối thiểu cho công việc toàn thời gian.]
Trong trường hợp công nhân làm công ăn lương, tỷ lệ phương thức trả tiền an toàn chỉ yêu cầu người sử dụng lao động đảm bảo rằng chi phí bảo hiểm của nhân viên không vượt quá 9,56 phần trăm tiền lương hàng tháng của nhân viên.
- Mức nghèo liên bang an toàn bến cảng . Phương pháp an toàn này dẫn đến mức đóng góp cao nhất cho mỗi nhân viên, vì nó dựa trên mức nghèo liên bang, thay vì thu nhập của mỗi nhân viên. Để sử dụng phương pháp này, chủ nhân của bạn chỉ cần đảm bảo rằng chi phí bảo hiểm của bạn không vượt quá 9,56 phần trăm mức nghèo liên bang.
Cho năm 2018, mức nghèo của liên bang là $ 12,140 (đối với một cá nhân, đó là cách tính toán này sử dụng). Vì vậy, nếu chủ lao động của bạn sử dụng bến cảng an toàn này, tổng chi phí bảo hiểm của bạn cho bảo hiểm của bạn trong năm 2018 không thể vượt quá $ 1,161 — hoặc $ 97 mỗi tháng. Mức bến cảng an toàn này thường sẽ dẫn đến mức phí bảo hiểm thấp nhất có thể mà nhân viên sẽ phải trả cho bảo hiểm của họ, vì hầu hết công nhân toàn thời gian kiếm được nhiều hơn mức nghèo liên bang.
Làm thế nào để IRS biết phương pháp nào của Luật An toàn cho Chủ sử dụng lao động?
Chủ lao động của bạn gửi báo cáo vào đầu mỗi năm với IRS (và gửi cho bạn một bản sao), nêu chi tiết về mức độ phù hợp được cung cấp cho bạn trong năm trước. Đây là Mẫu 1095-C .
Trên dòng 16 của mẫu đơn đó, chủ lao động của bạn sẽ nhập một mã để làm rõ phương pháp bến cảng an toàn nào (nếu có) đã được sử dụng. Các mã được giải thích trong hướng dẫn sử dụng lao động cho Mẫu 1095-C : Mã số 2F có nghĩa là tiền lương an toàn của W2 được sử dụng; Mã số 2G có nghĩa là mức an toàn của mức nghèo liên bang đã được sử dụng, và 2H có nghĩa là tỷ lệ thanh toán an toàn đã được sử dụng.
Thu nhập hộ gia đình bổ sung không được tính trong các phương pháp an toàn của Harbor
Vì chủ lao động của bạn chỉ có quyền truy cập vào phần thu nhập của hộ gia đình của bạn, đó là tất cả những gì sẽ được xem xét nếu chủ lao động của bạn sử dụng tính toán an toàn của bến cảng. Và nếu sử dụng phương pháp an toàn ở mức độ nghèo đói của liên bang, nó dựa trên mức độ nghèo chỉ cho một người. Nếu người hôn phối của bạn có thu nhập bổ sung, điều đó không được tính khi người sử dụng lao động của bạn đảm bảo rằng phí bảo hiểm của bạn không vượt quá 9,56 phần trăm thu nhập của bạn.
Sử dụng lao động không bắt buộc phải sử dụng tính toán bến cảng an toàn. Nhưng các hình phạt cho việc không tuân thủ quyền sử dụng lao động là khá dốc, và sử dụng lao động được cung cấp bảo hiểm thường không muốn kết thúc vô tình cung cấp bảo hiểm mà không đáp ứng các hướng dẫn khả năng chi trả.
Tất cả điều này có ý nghĩa gì đối với nhân viên?
Nếu bạn làm việc toàn thời gian cho một chủ nhân lớn, bạn có thể được cung cấp bảo hiểm y tế tương đối rẻ tiền cho bảo hiểm của riêng bạn, vì các nhà tuyển dụng thường muốn đảm bảo rằng họ tuân thủ nhiệm vụ của chủ lao động của ACA. Nhưng phí bảo hiểm có thể lớn hơn nhiều nếu bạn thêm thành viên gia đình vào kế hoạch của mình, vì người sử dụng lao động không bắt buộc phải thực hiện phạm vi bảo hiểm vừa phải cho bạn, không phải cho gia đình bạn.
> Nguồn:
> Trường Luật Cornell, Viện Thông tin Pháp lý. 26 US Code 36B, Tín dụng hoàn lại cho bảo hiểm theo một chương trình sức khỏe đủ điều kiện. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Sở Y tế và Dịch vụ Nhân sinh, Văn phòng Trợ lý Bộ trưởng Kế hoạch và Đánh giá. Hướng dẫn mức nghèo của HHS cho năm 2018. Ngày 13 tháng 1 năm 2018.
> Dịch vụ doanh thu nội bộ. Thủ tục Doanh thu 2017-36 .