Hình phạt nếu bạn không có bảo hiểm y tế là gì?
Bạn sẽ phải trả tiền phạt thuế vì không có bảo hiểm y tế ? Bao nhiêu là hình phạt bảo hiểm y tế? Chi phí nào ít hơn: trả tiền phạt thuế hoặc mua bảo hiểm y tế?
Một trong những phần gây tranh cãi hơn của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng là nhiệm vụ cá nhân yêu cầu người Mỹ phải có bảo hiểm y tế. Mặc dù một số ít người Mỹ được miễn yêu cầu có bảo hiểm y tế, phần còn lại của chúng tôi phải đối mặt với một hình phạt, khoản thanh toán trách nhiệm chung , nếu chúng tôi không có bảo hiểm.
Tương lai của ACA - bao gồm cả hình phạt trách nhiệm chung - là không chắc chắn, nhưng những nỗ lực lặp lại của các nhà lập pháp Cộng hòa trong suốt năm 2017 để bãi bỏ ACA đã không thành công. Tính đến cuối năm 2017, ACA, toàn bộ, vẫn còn nguyên vẹn.
Lệnh điều hành đầu tiên của Tổng thống Trump đã chỉ thị cho các cơ quan liên bang càng khoan dung càng tốt khi thực thi các loại thuế và hình phạt của ACA. Kết quả là, IRS đã thông báo vào tháng 2 năm 2017 rằng họ sẽ không từ chối các bản khai thuế năm 2016 mà không trả lời câu hỏi về bảo hiểm y tế (dòng 61 của Mẫu 1040). Họ bảo lưu quyền theo dõi với những người không trả lời câu hỏi, nhưng lợi nhuận không bị từ chối hoàn toàn (lưu ý rằng IRS nằm bất hợp pháp trong bất kỳ trường hợp nào, bạn không thể nói rằng bạn có bảo hiểm nếu bạn không 't).
Tuy nhiên, bắt đầu với mùa khai thuế năm 2018 (cho lợi tức năm 2017), IRS sẽ không còn chấp nhận khai thuế không trả lời câu hỏi về bảo hiểm y tế.
Tất cả các nhà khai thác sẽ phải cho biết họ có bảo hiểm hay không, hãy ghi nhớ, như mọi khi, rằng nó là bất hợp pháp để nói dối với IRS.
Đây là những gì bạn cần biết về cách thức hoạt động của hình phạt và bao nhiêu:
Mỗi tiểu bang có một Bảo hiểm Y tế để giúp mọi người tìm được bảo hiểm và trợ cấp bảo hiểm có sẵn để giúp nhiều người trả tiền bảo hiểm y tế (trợ cấp đủ điều kiện kéo dài tới 400 phần trăm mức nghèo, là $ 48,240 cho một cá nhân vào năm 2018, và $ 98,400 cho một gia đình bốn người).
Nhưng, nếu bạn quen với việc đi mà không có bảo hiểm y tế và không đủ điều kiện nhận trợ cấp, bạn phải bóp phí bảo hiểm y tế vào ngân sách của bạn hoặc trả tiền phạt ủy nhiệm cá nhân.
Nếu bạn đang suy nghĩ về việc đi mà không có bảo hiểm y tế với hy vọng tiết kiệm tiền , chi phí của hình phạt sẽ ăn vào tiền tiết kiệm của bạn. Biết số tiền phạt có thể giúp bạn tiết kiệm tiền.
Nếu bạn đang cố gắng để tính toán hình phạt cho một gia đình chứ không phải là một cá nhân, hãy tìm hiểu làm thế nào ở đây .
Tính toán hình phạt bảo hiểm y tế
Trước tiên, hãy xem Bảng hình phạt ủy nhiệm cá nhân bên dưới. Sau khi xem bảng, hãy đọc tiếp để tìm hiểu cách sử dụng nó một cách chính xác, vì vậy bạn không phải trả quá nhiều.
| Năm 2014 | Năm 2015 | Năm 2016 | Sau năm 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Hình phạt dựa trên thu nhập | 1% thu nhập trên ngưỡng nộp hồ sơ | 2% thu nhập trên ngưỡng nộp hồ sơ | 2,5% thu nhập trên ngưỡng nộp hồ sơ | 2,5% thu nhập trên ngưỡng nộp hồ sơ |
| Số tiền phạt tối thiểu | $ 95 / người lớn & $ 47,50 / trẻ em, tối đa $ 285 cho mỗi gia đình | 325 USD / người lớn & 162,5 USD / trẻ em, tối đa 975 USD / gia đình |
| Giống như điều chỉnh lạm phát năm 2016 + (điều chỉnh là 0 đô la cho năm 2017 và 2018) |
Hình phạt bạn sẽ trả là số tiền tối thiểu cố định hoặc một phần trăm thu nhập tổng thể của bạn.
Sử dụng bảng, tính toán hình phạt như là một tỷ lệ phần trăm thu nhập của bạn đầu tiên. Sau đó, so sánh với mức phạt bảo hiểm y tế tối thiểu cho năm đó. Hình phạt ủy nhiệm cá nhân của bạn sẽ lớn hơn trong hai.
Phần mềm thuế sẽ tính toán hình phạt cho bạn, nhưng nếu bạn tò mò về cách thức hoạt động hoặc muốn đảm bảo rằng nó chính xác, dưới đây là một số mẹo:
- Đừng trả tiền cho chính phủ quá nhiều. Chỉ trả tiền phạt bảo hiểm y tế trên phần thu nhập của quý vị cao hơn ngưỡng nộp đơn. Trừ ngưỡng nộp từ thu nhập của bạn trước khi bạn tính toán hình phạt. (Bạn sẽ thấy ví dụ về điều này bên dưới.)
- Ngưỡng nộp hồ sơ là số tiền thu nhập yêu cầu bạn nộp tờ khai thuế. Những người có thu nhập dưới ngưỡng nộp đơn không phải khai thuế thu nhập; những người có thu nhập trên ngưỡng phải nộp.
- Ngưỡng nộp hồ sơ cho năm 2017 là $ 10,400 đối với những người nộp đơn lẻ và $ 20,800 cho các cặp vợ chồng cùng nhau khai thuế. Bạn có thể nhận được ngưỡng nộp hồ sơ cho các năm khác và cho các trạng thái nộp đơn khác từ ấn phẩm 501 tại trang biểu mẫu và ấn phẩm của IRS.
Các tình huống có thể làm giảm hình phạt của bạn
- Không thể tìm thấy bảo hiểm y tế giá cả phải chăng? Nếu bạn không thể tìm thấy bảo hiểm y tế mà chi phí bạn ít hơn 8,05 phần trăm thu nhập của bạn trong năm 2018 , bạn có thể được miễn hình phạt. (Điều đó bắt đầu ở mức 8 phần trăm trong năm 2014. Nó tăng nhẹ mỗi năm đến năm 2017, vì chi phí bảo hiểm y tế đã tăng nhanh hơn thu nhập bình quân đã tăng lên, nhưng nó giảm nhẹ từ năm 2017 đến năm 2018.)
- Bạn có bảo hiểm y tế cho một phần của năm không?
Chỉ trả tiền phạt cho những tháng bạn đã đi mà không có bảo hiểm y tế. Ví dụ, nếu quý vị không có bảo hiểm y tế trong bảy tháng trong năm, quý vị sẽ chỉ phải trả bảy phần mười hai tiền phạt bảo hiểm y tế hàng năm. - Bạn có một hình phạt lớn?
Số tiền phạt được giới hạn ở mức chi phí trung bình quốc gia của một kế hoạch bảo hiểm y tế cấp đồng cho năm đó. Số tiền này thay đổi mỗi năm, vì vậy IRS thông báo số liệu trung bình mới của mỗi năm vài tháng trước khi mọi người bắt đầu chuẩn bị tờ khai thuế của họ. Đối với thuế năm 2017 của bạn (nộp vào đầu năm 2018), số tiền là $ 272 mỗi tháng hoặc $ 3,264 mỗi năm cho một cá nhân (đối với một gia đình từ năm người trở lên, số tiền tối đa là $ 16,320)
Ví dụ A
Stan là một người khai thuế 24 tuổi duy nhất kiếm được 45.000 đô la vào năm 2017 và không được bảo hiểm cả năm. Mặc dù chủ nhân của anh ta cung cấp bảo hiểm y tế trị giá $ 280 mỗi tháng, Stan cảm thấy anh ta không thể trả được $ 280 mỗi tháng, vì vậy đã chọn không đi bảo hiểm. Chúng tôi sẽ sử dụng số tiền ngưỡng hồ sơ năm 2017 là $ 10,400 và chi phí trung bình toàn quốc năm 2017 của một chương trình sức khỏe bằng đồng là $ 3,264 mỗi năm. Dưới đây là các tính toán của Stan:
Bước 1
$ 45.000 - $ 10.400 = $ 34,600
Stan thu nhập - ngưỡng nộp đơn cho filers duy nhất = phần thu nhập của Stan được sử dụng để tính toán hình phạt.
Bước 2
$ 34,600 X 0,025 = 865 đô la
Phần thu nhập của Stan được sử dụng để tính toán hình phạt X tỷ lệ phạt cho năm 2017 là 2,5% hoặc 0,025 = tỷ lệ phần trăm thu nhập của Stan.
Bước 3
Kiểm tra bảng. So sánh mức phạt tối thiểu cho năm 2016 với tỷ lệ phần trăm thu nhập bạn chỉ tính, và hình phạt ủy nhiệm cá nhân của Stan sẽ lớn hơn trong số hai hình phạt.
Vì $ 865 lớn hơn mức phạt bảo hiểm y tế tối thiểu là $ 695 cho năm 2017, Stan sẽ phải trả tiền phạt $ 865 khi nộp thuế vào đầu năm 2018.
Tỷ lệ phạt của Stan thấp hơn chi phí trung bình toàn quốc của một kế hoạch bảo hiểm y tế bằng đồng, $ 3,264, do đó án phạt không ảnh hưởng đến số tiền phạt của Stan. Người sử dụng lao động của Stan cung cấp bảo hiểm y tế có thể có chi phí ít hơn 9,69% thu nhập của anh ta, có nghĩa là người chủ của anh ta tuân thủ theo yêu cầu của chủ lao động của ACA, kể từ khi bảo hiểm có chi phí ít hơn 9,69 phần trăm thu nhập của anh ấy (phần trăm này cũng có thể được điều chỉnh hàng năm, nó đã tăng dần từ năm 2014, nhưng cũng giảm nhẹ cho năm 2018).
- Mẹo: Nếu bạn không thể nhớ cách làm việc với các tính toán tỷ lệ phần trăm, đây là một phần trăm máy tính.
Ví dụ B
Mary là một độc thân 45 tuổi không được bảo hiểm trong tám tháng vào năm 2017. Phần còn lại của năm 2017, cô ấy có bảo hiểm y tế. Cô kiếm được 75.000 đô la. Dưới đây là các tính toán:
Bước 1
75.000 đô la - 10,400 đô la = 64.600 đô la
Thu nhập của Mary vào năm 2017 - ngưỡng nộp đơn đối với những người nộp đơn lẻ = phần thu nhập của Mary được sử dụng để tính mức phạt.
Bước 2
64.600 đô la X 0.025 = 1.615 đô la
Phần thu nhập của Mary được sử dụng để tính hình phạt X tỷ lệ phạt cho năm 2017 là 2,5% hoặc 0,025 = hình phạt thu nhập phần trăm của Mary.
Bước 3
Kiểm tra bảng và chọn lớn hơn trong hai hình phạt. Mức phạt tối thiểu cho năm 2017 là $ 695. Vì đó là số tiền phạt ít hơn số tiền thu nhập của Mary là $ 1,615, Mary sẽ được đánh giá mức phạt lớn hơn, tỷ lệ phần trăm thu nhập.
Bước 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076,67
Mary chỉ phải trả tám phần mười tám của hình phạt ($ 1,076,67) kể từ khi cô ấy chỉ không có bảo hiểm trong tám tháng.
Bước 5
Hãy chắc chắn rằng Mary không trả quá nhiều. Hình phạt được giới hạn ở mức chi phí trung bình quốc gia của một kế hoạch y tế cấp đồng. Trung bình quốc gia năm 2017 cho một kế hoạch cấp đồng là $ 272 mỗi tháng:
$ 272 X 8 tháng = $ 2,176.
Hình phạt của Mary được giới hạn ở mức chi phí trung bình toàn quốc trong tám tháng bảo hiểm y tế bằng đồng. Vì hình phạt thu nhập phần trăm của Mary trong tám tháng, $ 1,076.67 thấp hơn giới hạn 8 tháng của $ 2,176, giới hạn sẽ không giảm số tiền phạt của cô ấy.
Mary sẽ phải trả một khoản phạt ủy nhiệm cá nhân là $ 1076,67 khi nộp thuế vào mùa xuân năm 2018.
Nếu một trong hai Mary hoặc Stan đã tính số tiền phạt lớn hơn chi phí trung bình quốc gia của một kế hoạch y tế cấp đồng, hình phạt của họ sẽ có tối đa tại chi phí trung bình quốc gia của một kế hoạch y tế cấp đồng.
Nếu bạn trả tiền phạt vì bạn không có bảo hiểm vào năm ngoái, bạn có thể trả tiền túi cho chi phí y tế của bạn. Trong một số trường hợp, chi phí chăm sóc sức khỏe bạn trả có thể được sử dụng như một khoản khấu trừ thuế đối với thuế thu nhập liên bang của bạn, nhưng chi tiêu y tế của bạn sẽ vượt quá 10 phần trăm thu nhập của bạn trước khi khoản khấu trừ đó sẽ bắt đầu.
Nguồn:
US Code 2011, Tiêu đề 26, phụ đề D, Chương 48, sec5000A.
IRS: Các câu hỏi và câu trả lời về Điều khoản trách nhiệm được chia sẻ cá nhân.
IRS: Điều khoản trách nhiệm được chia sẻ riêng lẻ — Báo cáo và tính toán thanh toán.
IRS: Thủ tục Doanh thu 2016-24 và Quy trình Doanh thu 2016-43 và Quy trình Doanh thu 2017-36 và Quy trình Doanh thu 2017-48
Báo cáo Dịch vụ Nghiên cứu Quốc hội: Yêu cầu Cá nhân và Yêu cầu Thông tin Liên quan Theo PPACA