Nếu bảo hiểm y tế của bạn được khấu trừ thuế, việc khấu trừ thuế cho phí bảo hiểm y tế có thể ảnh hưởng lớn đến số tiền bạn nợ Bác Sam. Tuy nhiên, các quy tắc về khi nào bảo hiểm y tế được khấu trừ thuế và số tiền có thể được khấu trừ là phức tạp. Đây là một mồi trên khấu trừ thuế cho bảo hiểm y tế.
Khi bảo hiểm y tế không khấu trừ thuế
Bạn không thể khấu trừ thuế cho bảo hiểm y tế trừ khi bạn trả tiền cho nó.
Nếu một người như chủ nhân hoặc chính phủ trả tiền bảo hiểm y tế của bạn, những khoản phí bảo hiểm đó không được khấu trừ. Nếu chủ lao động của bạn trả một phần phí bảo hiểm y tế của bạn và bạn trả phần còn lại, bạn không thể yêu cầu khấu trừ phần mà chủ lao động của bạn trả.
Quý vị có mua bảo hiểm sức khỏe cá nhân hoặc gia đình trên một chương trình trao đổi bảo hiểm y tế có giá phải chăng không? Bất kỳ khoản trợ cấp thanh toán tiên tiến nào làm giảm chi phí bảo hiểm y tế của bạn không thể được coi là khoản khấu trừ. Mặc dù khoản tiền trợ cấp thanh toán tiên tiến không thể được xác nhận là khoản khấu trừ, số tiền cao cấp bạn đã thanh toán từ túi của mình có thể được khấu trừ. Bạn sẽ tìm hiểu thêm về điều đó sau.
Bạn không thể khấu trừ cho bảo hiểm y tế bạn đã thanh toán bằng tiền trước thuế.
Phí bảo hiểm bạn trả cho bảo hiểm y tế dựa trên công việc thường xuất phát từ tiền lương của bạn trước khi tính thuế thu nhập. Điều này làm cho thu nhập của bạn xuất hiện nhỏ hơn, tương tự như cách bạn đóng góp vào khoản tiết kiệm hưu trí 401 (K) của bạn làm cho thu nhập của bạn xuất hiện nhỏ hơn.
Vì các khoản phí bảo hiểm này đã được thanh toán bằng tiền trước thuế, chúng đã được miễn thuế thu nhập; bạn không thể yêu cầu chúng như là một khoản chi phí được khấu trừ.
Bạn không chắc chắn nếu bảo hiểm y tế của bạn được lấy ra khỏi tiền lương của bạn trước thuế hoặc sau thuế? Phí bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ hầu như luôn được trả bằng tiền trước thuế, nhưng để kiểm tra lại, bạn có thể yêu cầu bộ phận biên chế của bạn, hoặc làm một chút toán.
Nếu phí bảo hiểm của bạn được thanh toán bằng tiền trước thuế, số tiền đó sẽ không được tính vào thu nhập trên W-2 của bạn. Nếu phí bảo hiểm của bạn được thanh toán bằng tiền sau thuế, số tiền đó sẽ được tính vào thu nhập trên W-2 của bạn. Nếu khoản phí bảo hiểm của bạn không được tính vào thu nhập trên W-2, bạn không thể lấy chúng như một khoản khấu trừ vì chúng đã được miễn thuế (ngay cả khi chúng được trả bằng tiền sau thuế, khả năng khấu trừ chúng sẽ bị giới hạn, như được mô tả bên dưới).
Khi Bảo hiểm Y tế được khấu trừ thuế
Nếu bạn tự làm chủ, phí bảo hiểm y tế của bạn có thể được khấu trừ.
Nếu quý vị tự làm chủ và không hội đủ điều kiện cho một chương trình bảo hiểm sức khỏe do chủ nhân bảo trợ thông qua công việc của vợ / chồng của quý vị, quý vị có thể xóa bỏ phí bảo hiểm y tế của mình. Bạn không thể viết nhiều hơn trong phí bảo hiểm y tế hơn bạn kiếm được, mặc dù.
Thay vì liệt kê phí bảo hiểm y tế của bạn với các khoản khấu trừ thuế khác trong Biểu A, khi bạn tự làm chủ, chúng được coi là điều chỉnh cho thu nhập của bạn và được liệt kê trên trang đầu tiên của Biểu mẫu 1040 . Điều này có tác dụng làm giảm thu nhập tổng thể của bạn.
Theo một số cách, cách tiếp cận điều chỉnh thu nhập này tốt hơn cách khấu trừ truyền thống.
- Nếu bạn không phân loại khoản khấu trừ của bạn, bạn vẫn sẽ được hưởng lợi từ việc điều chỉnh thu nhập cho phí bảo hiểm y tế của bạn.
- Nhiều khoản khấu trừ được loại bỏ theo mức thu nhập cao hơn. Giảm thu nhập của bạn bằng số tiền bảo hiểm y tế hàng năm của bạn có thể giúp bạn ở lại dưới mức độ loại trừ cho các khoản khấu trừ khác.
- Nhiều khoản khấu trừ chỉ có thể được thực hiện nếu chúng vượt quá một tỷ lệ phần trăm nhất định của thu nhập của bạn. Thu nhập của bạn càng nhỏ thì càng dễ vượt quá ngưỡng đó và yêu cầu những khoản khấu trừ đó.
Nếu bạn đã trả phí bảo hiểm y tế bằng tiền sau thuế của mình, chúng sẽ được khấu trừ.
Ví dụ, nếu bạn mua chính sách bảo hiểm sức khỏe cá nhân hoặc gia đình về trao đổi bảo hiểm y tế của tiểu bang hoặc trực tiếp từ một công ty bảo hiểm, số tiền bạn trả cho phí bảo hiểm y tế hàng tháng của bạn có thể được khấu trừ thuế.
Quý vị sẽ liệt kê khoản khấu trừ này như là chi phí y tế trong Biểu A của Mẫu 1040. Tuy nhiên, khoản khấu trừ cho tổng chi phí y tế (bao gồm phí bảo hiểm) bị hạn chế và số tiền quý vị có thể khấu trừ sẽ tùy thuộc vào thu nhập của quý vị. Bạn sẽ tìm hiểu thêm về giới hạn này bên dưới.
Một số phí bảo hiểm Medicare được tính là chi phí y tế có thể được khấu trừ nếu quý vị ghi từng khoản khấu trừ.
Medicare phần B , bảo hiểm thuốc theo toa D, và phí bảo hiểm bổ sung Medigap được tính vào tổng chi phí y tế của bạn (bạn có thể khấu trừ một phần tổng chi phí y tế nếu bạn phân loại khoản khấu trừ của mình, như được mô tả bên dưới).
Medicare Phần A phí bảo hiểm là một chút phức tạp hơn. Nếu bạn được bảo hiểm theo an sinh xã hội, bạn sẽ nhận được Medicare Phần A tự động bởi vì bạn hoặc vợ / chồng của bạn đã trả thuế biên chế cho nó trong khi bạn đang làm việc. Đây là trường hợp của hầu hết mọi người, và trong trường hợp này, không có gì bạn có thể khấu trừ cho Medicare Phần A.
Bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm Medicare Phần A của bạn, tuy nhiên, nếu bạn và vợ / chồng của bạn:
- đã không trả thuế Medicare trong khi bạn đang làm việc, và
- bạn không được bảo hiểm xã hội, và
- bạn tự nguyện ghi danh vào Medicare Phần A, và
- bạn trả tiền hàng tháng Phần A phí bảo hiểm.
Số tiền khấu trừ thuế bảo hiểm y tế của bạn là giới hạn
Nếu bạn có thể thực hiện việc xóa sổ bảo hiểm y tế, có giới hạn cho số tiền phí bảo hiểm bạn có thể xóa.
Nếu bạn đang tham gia bảo hiểm y tế của bạn như một khoản khấu trừ chi phí y tế trong Biểu A, bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí y tế vượt quá 10% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (trước năm 2017, con số này chỉ là 7,5% cho người cao tuổi 65 tuổi trở lên; bây giờ là 10 phần trăm cho tất cả các filer)
Thêm phí bảo hiểm y tế của bạn và tất cả các chi phí y tế chưa được hoàn trả đủ điều kiện của bạn như khoản khấu trừ, khoản đồng thanh toán và đồng bảo hiểm của bạn. Nếu tất cả những khoản đó với nhau lớn hơn 10% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, bạn có thể khấu trừ phần vượt quá 10% thu nhập của bạn. Tìm hiểu thêm về khấu trừ chi phí y tế, bao gồm những chi phí khác được tính vào nó, trong " Cách ghi chi phí y tế như một khoản khấu trừ thuế ".
Nếu bạn tự làm chủ và yêu cầu khấu trừ bảo hiểm sức khỏe tự làm chủ trên Mẫu 1040, bạn không phải vượt quá mốc 10% vì bạn viết phí bảo hiểm như một điều chỉnh cho thu nhập của bạn chứ không phải là khoản khấu trừ . Trong trường hợp của bạn, số tiền bạn có thể yêu cầu được giới hạn bởi lợi nhuận của bạn. Bạn không thể yêu cầu điều chỉnh thu nhập của bạn đối với phí bảo hiểm y tế lớn hơn thu nhập của bạn.
Cập nhật bởi Louise Norris.
> Nguồn:
> Dịch vụ doanh thu nội bộ, ấn phẩm 502, chi phí y tế và nha khoa.