Khi thời gian thuế quay vòng, bạn có thể tự hỏi liệu phí bảo hiểm y tế của bạn có được khấu trừ thuế hay không. Nó phụ thuộc vào bạn là ai và bạn làm việc cho ai.
Tự làm chủ
Tôi e bạn tự làm chủ, câu trả lời thường là có - phí bảo hiểm bạn trả để trang trải cho bản thân và người phụ thuộc của bạn có thể được khấu trừ thuế, miễn là bạn có được bảo hiểm y tế của riêng bạn.
Điều này đúng bất kể bạn có nhận bảo hiểm thông qua trao đổi hay trong thị trường cá nhân bên ngoài sàn giao dịch hay không. Trợ cấp cao cấp (tín dụng thuế cao cấp) có sẵn trong trao đổi , nhưng không phải bên ngoài trao đổi. Dù bằng cách nào, cá nhân tự làm chủ chỉ có thể khấu trừ số tiền họ thực sự trả trong phí bảo hiểm. Không được phép “cho phép hai lần”, vì vậy nếu bạn nhận được khoản trợ cấp cao cấp để đổi lấy một phần phí bảo hiểm của bạn, bạn chỉ có thể khấu trừ phí bảo hiểm sau khi trợ cấp trên tờ khai thuế của bạn.
Điều quan trọng là phải hiểu rằng khoản trợ cấp phí bảo hiểm bạn nhận được có liên quan đến tổng thu nhập đã điều chỉnh sửa đổi của bạn ( tính toán theo ACA , khác với tổng thu nhập được điều chỉnh bình thường), nhưng phí bảo hiểm bạn trả cho bảo hiểm y tế là tự kinh doanh người là nhân tố quyết định thu nhập gộp đã được điều chỉnh sửa đổi của bạn. Điều này kết thúc là một vấn đề vòng tròn: Trợ cấp bảo hiểm của bạn phụ thuộc vào thu nhập đã điều chỉnh của bạn, nhưng thu nhập điều chỉnh của bạn phụ thuộc vào trợ cấp bảo hiểm của bạn.
Nhưng IRS đã giải quyết vấn đề này và cố vấn thuế hoặc phần mềm thuế của bạn có thể giúp bạn phân loại nó.
Nhưng ngay cả khi bạn tự làm chủ, nếu bạn, vợ / chồng của bạn, hoặc người phụ thuộc của bạn được bảo hiểm bởi chương trình bảo hiểm sức khỏe nhóm của chủ nhân (hoặc của riêng bạn, từ một công việc riêng biệt hoặc kế hoạch của vợ / chồng hoặc vợ / chồng của bạn), phí bảo hiểm bạn trả cho bảo hiểm đó có lẽ không phải là một cái gì đó bạn có thể khấu trừ trên tờ khai thuế của bạn.
Đó là bởi vì họ có nhiều khả năng đã được thanh toán bằng đô la trước thuế vì bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ được khấu trừ thuế cho cả chủ lao động và nhân viên .
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe
Nếu quý vị có một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao đủ tiêu chuẩn HSA (HDHP), quý vị có thể có một trương mục tiết kiệm sức khỏe (HSA). HSA của bạn có thể được thiết lập thông qua nhà tuyển dụng của bạn, hoặc nó có thể là thứ mà bạn tự thiết lập, vì bạn có thể có một HDHP được cung cấp bởi một chủ nhân hoặc được mua ở thị trường riêng lẻ .
Khoản đóng góp bạn thực hiện cho HSA của bạn được khấu trừ 100 phần trăm thuế lên đến giới hạn $ 6,900 cho bảo hiểm gia đình và $ 3,450 cho bảo hiểm cá nhân trong năm 2018. Đóng góp cho HSA của bạn có thể do bạn hoặc chủ của bạn thực hiện, nhưng chỉ phần bạn đóng góp được khấu trừ thuế. Nếu bạn tài trợ HSA của bạn thông qua khấu trừ lương, khoản đóng góp sẽ được thực hiện trên cơ sở tiền thuế và sẽ được phản ánh trong W-2 mà bạn nhận được (nghĩa là bạn sẽ không phải khấu trừ chúng trên tờ khai thuế của mình, họ sẽ được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế của bạn). Nhưng nếu bạn tài trợ HSA của riêng bạn, bạn sẽ theo dõi các khoản đóng góp bạn thực hiện trong năm và khấu trừ tổng số trên tờ khai thuế của bạn.
Phí bảo hiểm là một phần của chi phí y tế tổng thể
Ngay cả khi bạn không tự làm chủ, Sở Thuế vụ (IRS) cho phép bạn tính phí bảo hiểm y tế và nha khoa (và một số hạn chế, phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn) như một phần của 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn ( AGI) phải được chi cho việc chăm sóc sức khỏe trước khi có thể khấu trừ bất kỳ chi phí y tế nào.
Một danh sách dài các chi phí liên quan đến sức khỏe có thể được bao gồm được khấu trừ, bao gồm thuốc theo toa và các thủ tục phẫu thuật tùy chọn, như phẫu thuật mắt bằng laser để điều chỉnh thị lực. IRS có một danh sách trên trang web của mình. Theo dõi các chi phí xuất túi bạn phải chịu trong năm - bao gồm phí bảo hiểm y tế nếu bạn mua gói của riêng mình nhưng không tự kinh doanh. Nếu tổng chi phí vượt quá 7,5 phần trăm AGI của bạn, bạn sẽ có thể khấu trừ chi phí trên ngưỡng đó.
Ví dụ, nếu AGI của bạn là 50.000 đô la và bạn chi 8.000 đô la chi phí y tế, bao gồm phí bảo hiểm y tế mà bạn tự trả, bạn có thể khấu trừ $ 4.250 chi phí y tế trên tờ khai thuế của mình (7,5 phần trăm 50.000 đô la là 3.750 đô la, vì vậy bạn có thể khấu trừ số tiền vượt quá 3.750 đô la trong trường hợp này).
Lưu ý rằng ngưỡng 7,5 phần trăm được sử dụng là tiêu chuẩn, nhưng ACA đã tăng lên 10 phần trăm (nó vẫn ở mức 7,5 phần trăm cho những người từ 65 tuổi trở lên, đến hết năm 2016). Tuy nhiên, hóa đơn thuế GOP ( Luật Thuế và Đạo luật Việc làm ) được ban hành vào tháng 12 năm 2017 đặt lại ngưỡng 7,5% cho tất cả các nhà khai thuế, cho năm 2017 và 2018. Vì vậy, thay vì phải chi tiêu nhiều hơn 10% thu nhập của bạn chi phí y tế (bao gồm cả phí bảo hiểm) để đủ điều kiện khấu trừ, bây giờ bạn phải chi tiêu nhiều hơn 7,5 phần trăm. Tuy nhiên, điều này sẽ hết hạn vào cuối năm 2018 và sẽ hoàn nguyên 10% cho tất cả các nhà khai thuế. Bắt đầu từ năm 2019, chỉ có chi phí y tế vượt quá 10 phần trăm thu nhập mới đủ điều kiện được khấu trừ.
Để khấu trừ chi phí y tế, bạn phải phân loại khoản khấu trừ của bạn. Điều này trái ngược với hai kịch bản được mô tả ở trên — khoản khấu trừ bảo hiểm y tế tự làm chủ và khoản khấu trừ Tài khoản Tiết kiệm Y tế — cả hai trường hợp này đều có thể được sử dụng bất kể bạn có phân loại khoản khấu trừ hay không.
Đây chỉ là tổng quan về cách IRS xử lý phí bảo hiểm y tế. Nếu bạn có câu hỏi về tình huống cụ thể của bạn, nhưng chắc chắn sẽ nói chuyện với một cố vấn thuế.
> Nguồn:
> Trung tâm Lao động UC Berkeley. Tổng thu nhập đã điều chỉnh được sửa đổi theo Đạo luật chăm sóc hợp lý . Tháng 7 năm 2014.
> House.gov. Văn bản về việc cắt giảm thuế và Đạo luật việc làm (HR1) , ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2017.
> Dịch vụ doanh thu nội bộ, ấn phẩm 502 (2015) .
> Dịch vụ doanh thu nội bộ, thủ tục doanh thu 2015-30 .
> Dịch vụ doanh thu nội bộ, thủ tục doanh thu 2016-28 .
..............................................
Hình ảnh © peanut8481 / istockphoto.com