Đạo luật chăm sóc sức khỏe Mỹ cắt giảm thuế Medicare như thế nào
Những người trên 65 tuổi và những người có khuyết tật nhất định dựa vào Medicare cho các nhu cầu chăm sóc sức khỏe của họ. Hầu hết trong số họ trả tiền cho đặc quyền bằng cách thuế. Hãy đọc tiếp để hiểu những loại thuế nào được sử dụng để tài trợ cho Medicare, người trả tiền cho họ, và cách họ làm việc. Quan trọng hơn, Đạo luật Chăm sóc Sức khỏe Hoa Kỳ sẽ thay đổi số tiền bạn thanh toán ra khỏi túi trong các loại thuế Medicare?
Cách tài trợ của Medicare hoạt động
Medicare được chia thành bốn phần: Phần A bảo hiểm bệnh viện , bảo hiểm y tế Phần B , bảo hiểm Phần C Medicare Advantage , và bảo hiểm thuốc theo toa Phần D.
Các khoản thuế được trả cho chính phủ liên bang được đưa vào Quỹ Ủy thác Medicare, vốn chỉ được sử dụng để tài trợ cho bảo hiểm Phần A. Điều này bao gồm không chỉ chăm sóc tại bệnh viện nội trú của bạn mà còn các dịch vụ khác như nhà tế bần , chăm sóc cơ sở điều dưỡng chuyên môn và chăm sóc sức khỏe tại nhà.
Phí bảo hiểm hàng tháng cũng có thể được sử dụng để tài trợ cho Medicare Phần A, nhưng nói chung, rất ít người trả tiền cho họ. Điều này là do phí bảo hiểm miễn phí cho bất kỳ ai đã làm việc từ 40 trở lên trong việc làm đủ tiêu chuẩn Medicare , nghĩa là họ đã trả phần thuế công bằng của họ. Những người làm việc dưới 40 quý sẽ trả phí bảo hiểm hàng tháng được bổ sung vào Quỹ Ủy thác Medicare.
Đối với năm 2017, những người làm việc từ 30 đến 39 phần tư trong công ăn việc làm có Medicare sẽ trả $ 227 mỗi tháng trong phần A phí bảo hiểm, trong khi những người làm việc dưới 30 phần tư sẽ trả $ 413.
Medicare Phần B đến D được tài trợ chủ yếu thông qua phí bảo hiểm hàng tháng của bạn. Không giống như Phần A, mọi người đều trả phí bảo hiểm hàng tháng cho các dịch vụ này. Tuy nhiên, một số bạn sẽ trả nhiều hơn một chút dựa trên mức thu nhập của bạn.
Số tiền điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập (IRMAA)
Số tiền điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập (IRMAA) không phải là khoản thuế, mà là khoản phí bổ sung mà bạn sẽ trả cho các phần B và / hoặc D nếu thu nhập của bạn cao hơn một mức nhất định.
Số tiền này được chuyển trực tiếp đến Medicare, không phải cho công ty bảo hiểm tư nhân tài trợ cho chương trình Medicare của quý vị, và sẽ dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh hoặc MAGI đã điều chỉnh của quý vị.
Tổng thu nhập của bạn dựa trên tiền lương của bạn (bao gồm cả tiền lời), thu nhập từ các doanh nghiệp / đầu tư, lãi kiếm được, trợ cấp thất nghiệp, và cấp dưỡng. Nó được "điều chỉnh" dựa trên bất kỳ khoản khấu trừ được IRS phê duyệt nào, sau đó bạn có thể thực hiện, ví dụ, các chi phí khác nhau, từ đóng góp IRA đến lãi suất cho vay sinh viên. Giá trị được "sửa đổi" bằng cách thêm bất kỳ thu nhập lãi được miễn thuế nào mà bạn có. Chính phủ liên bang sau đó sử dụng MAGI để xác định số tiền bạn sẽ trả cho thuế và nếu bạn đủ điều kiện nhận Medicaid , tín dụng thuế hoặc các khoản trợ cấp do liên bang tài trợ khác.
Với mục đích của Medicare, MAGI được sử dụng để xác định xem bạn có thanh toán IRMAA hay không. Những người nộp $ 85,000 hoặc ít hơn trên tờ khai thuế của họ, hoặc các cặp vợ chồng khai thuế chung với giá $ 170,000 hoặc ít hơn, sẽ không trả IRMAA. Nếu bạn kiếm được trên các cấp này, bạn sẽ bị tính phí thêm.
Đối với năm 2017, Medicare Phần B IRMAA là $ 53,30, $ 133,90, $ 214,30, và $ 294,60 mỗi tháng khi bạn đi vào khung thu nhập cao hơn. Đối với Medicare Phần D, IRMAA là $ 13,30, $ 34,20, $ 55,20, và $ 76,20 mỗi tháng.
Các khung thu nhập đủ điều kiện của IRMAA bắt đầu từ $ 85,001- $ 107,000 cho các filer đơn và $ 170,001 đến $ 214,000 cho các filer chung.
Họ đứng đầu tại $ 214,000 và $ 428,000 cho đơn và doanh filers tương ứng.
Đối với hồ sơ, Phần B IRMAA được khởi xướng bởi luật pháp Quốc hội năm 2007, và Phần D IRMAA vào năm 2011 như một phần của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng, hay còn gọi là Obamacare .
Thuế Medicare
Thuế Medicare bắt nguồn từ năm 1966 và được áp dụng cho thu nhập kiếm được của bạn, trừ đi mọi khoản khấu trừ đối với phí bảo hiểm y tế do nhà tuyển dụng tài trợ hoặc cho các khoản khấu trừ trước thuế khác. Nó không áp dụng cho lợi nhuận vốn và thu nhập đầu tư khác. Số tiền thu được từ khoản thuế này được chuyển trực tiếp đến Quỹ Ủy thác Medicare.
Số tiền bạn trả trong các khoản thuế tùy thuộc vào tình trạng việc làm của bạn.
Những người được tuyển dụng sẽ trả một nửa thuế Medicare bắt buộc, và số tiền này sẽ được khấu trừ trực tiếp từ tiền lương của bạn. Điều này là do chủ nhân của bạn trả tiền chênh lệch.
Những người tự làm chủ được yêu cầu phải trả toàn bộ số tiền thuế Medicare, cả đóng góp của nhân viên và chủ nhân. Dự kiến rằng người tự làm chủ sẽ trả thuế hàng quý cho chính phủ hoặc nếu không phải đối mặt với hình phạt trễ.
Năm 1966, Thuế Medicare bắt đầu ở mức khiêm tốn 0,7%. Hôm nay, thuế biên chế được tăng lên 2,9 phần trăm.
Nếu bạn được tuyển dụng, bạn sẽ chỉ trả 1,45 phần trăm và chủ nhân của bạn trả một khoản đóng góp tương ứng 1,45 phần trăm. Nếu bạn tự làm chủ, bạn chịu trách nhiệm cho tỷ lệ đầy đủ 2,9 phần trăm.
Thuế Medicare bổ sung
Nếu bạn kiếm được nhiều tiền hơn, bạn sẽ trả nhiều tiền hơn.
Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng đã thêm Thuế Medicare bổ sung được áp dụng lần đầu vào tháng 1 năm 2013. Nó ảnh hưởng đến những người kiếm được trên các mức MAGI sau đây.
- Độc thân hoặc chủ hộ - 200.000 đô la
- Kết hôn cùng nộp đơn - $ 250,000
- Đã lập gia đình nộp đơn riêng - 125.000 đô la
- Đủ điều kiện góa phụ (er) với con phụ thuộc - 200.000 đô la
Bất kỳ thu nhập nào trên số tiền này sẽ bị tính thêm 0,9 phần trăm trong thuế Medicare. Không giống như Thuế Medicare truyền thống, thuế này được trả hoàn toàn bởi nhân viên. Người sử dụng lao động không đóng góp gì.
Ví dụ, một người có việc làm duy nhất kiếm được 250.000 đô la mỗi năm sẽ phải trả 1,45 phần trăm trong thuế Medicare cho 200.000 đô la đầu tiên nhưng 2,35 phần trăm thuế (1,45 phần trăm + 0,9 phần trăm) trên 50.000 đô la còn lại. Người sử dụng lao động sẽ tiếp tục trả 1,45% cho toàn bộ thu nhập.
Nếu bạn tự làm chủ, bạn sẽ phải trả thuế tiêu chuẩn Medicare 2,9 phần trăm trên bất kỳ thu nhập nào dưới mức ngưỡng và Thuế bổ sung Medicare 3,8% (2,9% + 0,9%) trên bất kỳ thu nhập nào vượt ngưỡng.
Thuế thu nhập đầu tư ròng
Một khoản thuế khác được bổ sung bởi Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng là Thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT), còn được gọi là Thuế thu nhập đóng góp không có thu nhập của Medicare. Nó áp dụng cho những người kiếm được trên mức MAGI sau và có thu nhập đầu tư:
- Độc thân hoặc chủ hộ - 200.000 đô la
- Kết hôn cùng nộp đơn - $ 250,000
- Đã lập gia đình nộp đơn riêng - 125.000 đô la
- Đủ điều kiện góa phụ (er) với con phụ thuộc - 250.000 đô la
Về cơ bản, đó là khoản thuế Medicare 3,8% được áp dụng cho thu nhập đầu tư ròng của bạn. Điều này có thể bao gồm một số niên kim, tăng vốn, cổ tức, thu nhập cho thuê và tiền bản quyền. NIIT đặc biệt không áp dụng cho tiền lương, thu nhập tự làm chủ, cấp dưỡng, lương hưu, phân phối tài khoản hưu trí, quyền lợi An Sinh Xã Hội, quyền lợi được miễn thuế, hoặc trợ cấp thất nghiệp.
Thuế Medicare bổ sung khác với NIIT vì nó không áp dụng cho thu nhập đầu tư ròng. Tuy nhiên, IRS nói rằng bạn có thể phải đối mặt với cả hai loại thuế.
Bạn sẽ bị đánh thuế cho NIIT dựa trên thu nhập đầu tư ròng của bạn ít hơn hoặc số tiền mà bạn vượt quá ngưỡng MAGI.
Đạo luật chăm sóc sức khỏe Mỹ có thể thay đổi thuế Medicare như thế nào
Các phiên bản trước của Đạo luật Chăm sóc Sức khỏe Mỹ (AHCA), sau này được gọi là Đạo luật Hòa giải Chăm sóc Tốt hơn (BCRA), nhằm giảm thuế Medicare bằng cách loại bỏ Thuế Medicare bổ sung và Thuế thu nhập đầu tư ròng. Điều này đã làm dấy lên cuộc tranh luận đáng kể về việc giảm thuế cho người giàu.
Ủy ban liên hợp về Thuế tuyên bố rằng việc bãi bỏ Thuế Medicare bổ sung sẽ giảm doanh thu của liên bang xuống 117 tỷ đô la vào năm 2026. Với ít tiền hơn vào Quỹ ủy thác Medicare , Medicare sẽ cạn ngân khoản của nó trước năm 2025 , sớm hơn dự kiến ba năm. Điều này trái ngược hoàn toàn với Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng thực sự đã mở rộng khả năng thanh toán của Medicare thêm 11 năm.
Báo cáo tài chính cũng cho thấy phần lớn người Mỹ không có khả năng hưởng lợi từ việc sửa chữa thuế này. Trong thực tế, các triệu phú sẽ nhận được 79 phần trăm của tất cả các cắt giảm thuế. Đến năm 2025, các triệu phú sẽ được hưởng lợi với mức tiết kiệm trung bình 50.000 đô la mỗi năm, nhiều triệu phú lên đến 250.000 đô la mỗi năm và 400 người kiếm được nhiều nhất là 7 triệu đô la mỗi năm.
Những người kiếm được dưới 200.000 đô la hoặc các cặp vợ chồng ít hơn 250.000 đô la sẽ không thấy thay đổi về thuế của họ.
Trên thực tế, không chỉ các công dân có thu nhập thấp và trung bình tiếp tục bị đánh thuế ở mức tương tự, nhưng nhiều triệu phú sẽ thực sự phải trả mức thuế thấp hơn người Mỹ kiếm được ít hơn họ. Điều này là do người giàu kiếm được một tỷ lệ lớn đô la của họ thông qua thu nhập không chịu thuế. Vì phần thu nhập đó sẽ không còn bị NIIT đánh thuế, nên họ có khả năng gặt hái phần thưởng lớn.
Như đã trình bày ban đầu, Đạo luật chăm sóc sức khỏe của Mỹ / Đạo luật hòa giải chăm sóc tốt hơn sẽ đánh thuế người Mỹ không công bằng trong khi giảm ngân sách cho Medicare, một chương trình chăm sóc sức khỏe cần thiết cho những công dân lâu đời nhất và ốm yếu nhất của chúng tôi. Vào ngày 13 tháng 7 năm 2017, để phản đối sự phản đối kịch liệt của công chúng, GOP đã đưa ra một phiên bản mới của Đạo luật Hòa giải Chăm sóc Tốt hơn đã hoãn loại bỏ các loại thuế này. Cuối cùng, luật pháp không được thông qua.
Một từ từ
Tài trợ cho một chương trình chăm sóc sức khỏe liên bang có giá cả - lý tưởng là một chương trình công bằng cho tất cả các thành phần của nó. Thuế Medicare đã có hiệu lực kể từ năm 1966 với các khoản thuế bổ sung được cộng thêm trong những năm qua. Mục tiêu là tăng nguồn tài trợ cho Medicare và cho phép người Mỹ đóng góp theo phương tiện của họ.
> Nguồn:
> HI 01101.020 IRMAA trượt bảng quy mô. Trang web Quản trị an sinh xã hội. https://secure.ssa.gov/poms.nsf/lnx/0601101020. Cập nhật ngày 23 tháng 11 năm 2016.
>> Hoàng C, Marr C, Horton E. Nhà GOP Chương Trình Sức Khỏe Loại Bỏ Hai Thuế Medicare, Giảm Thuế Rất Lớn cho Người Giàu Có. Trung tâm về ưu tiên ngân sách và chính sách. http://www.cbpp.org/research/federal-tax/house-gop-health-plan-eliminates-two-medicare-taxes-giving-very-large-tax-cuts. Cập nhật ngày 20 tháng 3 năm 2017.
>> Phí bảo hiểm Medicare: Quy tắc dành cho người thụ hưởng có thu nhập cao hơn. Trang web Quản trị an sinh xã hội. https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10536.pdf. Xuất bản tháng 1 năm 2017.
>> Các câu hỏi và câu trả lời cho Thuế Medicare bổ sung. Trang web IRS. https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/questions-and-answers-for-the-additional-medicare-tax. Cập nhật ngày 6 tháng 12 năm 2016.
>> Các câu hỏi và câu trả lời về Thuế thu nhập đầu tư ròng. Trang web IRS. https://www.irs.gov/uac/newsroom/net-investment-income-tax-faqs. Cập nhật ngày 13 tháng 10 năm 2016.