Kiểm tra các quy tắc với IRS mỗi năm!
Câu hỏi: Khi nào các bể bơi, spa và các khoản cải thiện nhà khác được khấu trừ thuế?
Các chi phí của một số cải tiến nhà lớn (chẳng hạn như: hồ bơi, spa, thang máy, thang máy, dốc, vv) "có thể" được khấu trừ thuế như chi phí y tế. Làm thế nào để bạn xác định chi phí y tế của bạn, nếu có , cho số tiền bạn trả cho những loại cải tiến hoặc thiết bị đặc biệt được cài đặt trong nhà của bạn?
Trả lời: Theo ấn phẩm IRS 502 , chi phí y tế là chi phí chẩn đoán, chữa bệnh, giảm nhẹ, điều trị hoặc phòng ngừa bệnh và chi phí điều trị ảnh hưởng đến bất kỳ bộ phận hoặc chức năng nào của cơ thể. Chúng bao gồm chi phí thiết bị, vật tư và thiết bị chẩn đoán cần thiết cho những mục đích này. Tuy nhiên, chi phí chăm sóc y tế phải chủ yếu để giảm bớt hoặc ngăn ngừa một khuyết tật hoặc bệnh tật về thể chất hoặc tinh thần. Chúng không bao gồm các chi phí chỉ mang lại lợi ích cho sức khỏe tổng quát.
Khấu trừ chi phí cải thiện vốn
Quý vị có thể bao gồm các khoản chi phí y tế quý vị trả cho các thiết bị đặc biệt được lắp đặt tại nhà hoặc để cải thiện nếu mục đích chính của họ là chăm sóc y tế cho quý vị, vợ / chồng của quý vị hoặc người phụ thuộc của quý vị. Chi phí cải tiến vĩnh viễn làm tăng giá trị tài sản của bạn có thể được bao gồm một phần là chi phí y tế. Chi phí của cải tiến được giảm bởi sự gia tăng giá trị tài sản của bạn.
Chỉ có sự khác biệt là chi phí y tế. Nếu giá trị tài sản của bạn không được tăng lên do cải thiện, toàn bộ chi phí được tính vào chi phí y tế. Sự gia tăng thực tế về giá trị cho ngôi nhà được xác định tốt nhất bởi một thẩm định.
Khấu trừ chi phí hồ bơi và spa
Nếu bơi lội và tập thể dục dưới nước khác được quy định như điều trị hoặc vật lý trị liệu, chi phí xây dựng một hồ bơi nhà, bồn tắm nước nóng hoặc bơi spa có thể được khấu trừ một phần như một chi phí y tế.
Tuy nhiên, IRS có thể nghi ngờ các khoản khấu trừ vì khả năng hồ bơi có thể được sử dụng để giải trí. Nếu bạn có thể chỉ ra rằng hồ bơi được trang bị đặc biệt để giảm bớt tình trạng của bạn và thường không thích hợp để giải trí, IRS có thể sẽ cho phép khấu trừ. Ví dụ: IRS cho phép khấu trừ cho một hồ bơi được xây dựng bởi một bệnh nhân viêm xương khớp . Bác sĩ của ông đã kê đơn bơi nhiều lần trong ngày để điều trị. Ông đã xây dựng một bể bơi phân làn trong nhà với cầu thang được thiết kế đặc biệt và một thiết bị trị liệu thủy sinh. Với những tính năng này, IRS kết luận rằng hồ bơi được thiết kế đặc biệt để cung cấp điều trị y tế.
Những cải tiến không thêm giá trị vào một trang chủ
Một số cải tiến được thực hiện để chứa một căn nhà cho tình trạng khuyết tật của bạn, hoặc của người phối ngẫu hoặc người phụ thuộc sống chung với bạn, thường không tăng giá trị của căn nhà và chi phí có thể được bao gồm đầy đủ như chi phí y tế. Những cải tiến này bao gồm, nhưng không giới hạn, các mục sau đây:
- Xây dựng lối vào hoặc lối ra dốc cho ngôi nhà của bạn.
- Mở rộng cửa ra vào tại lối vào hoặc lối ra vào nhà của bạn.
- Mở rộng hoặc sửa đổi hành lang và lối vào bên trong.
- Lắp đặt lan can, thanh đỡ hoặc các sửa đổi khác cho phòng tắm.
- Giảm hoặc sửa đổi tủ bếp và thiết bị.
- Di chuyển hoặc sửa đổi các cửa hàng điện và đồ đạc.
- Lắp đặt thang máy hiên và các loại thang máy khác (nhưng thang máy thường cộng thêm giá trị cho ngôi nhà).
- Sửa đổi báo cháy, thiết bị báo khói và các hệ thống cảnh báo khác.
- Sửa đổi cầu thang.
- Thêm tay vịn hoặc thanh vịn bất cứ nơi nào (có hoặc không có trong phòng tắm).
- Sửa đổi phần cứng trên cửa ra vào.
- Sửa đổi các khu vực trước cửa ra vào và lối ra.
- Phân loại mặt đất để cung cấp quyền truy cập vào nơi cư trú.
- Chỉ có chi phí hợp lý để chứa một căn nhà cho một tình trạng khuyết tật được coi là chăm sóc y tế. Chi phí bổ sung cho động cơ cá nhân, chẳng hạn như vì lý do kiến trúc hoặc thẩm mỹ, không phải là chi phí y tế.
Chi phí vận hành và bảo trì đối với tài sản vốn như hồ bơi, spa, lò sưởi, bộ lọc không khí, vv .. về nước, điện, vệ sinh, sửa chữa, bảo trì và hóa chất cần thiết là các chi phí ẩn được khấu trừ. Tất cả các chi phí được khấu trừ ngay cả khi không có hoặc chỉ một phần của tài sản vốn được khấu trừ.
Bản ghi hồ sơ và tài liệu cần thiết
Khi khấu trừ các chi phí y tế này, chúng phải được ghi chép đầy đủ với biên nhận và bạn nên có giấy giới thiệu từ bác sĩ của bạn thể hiện nhu cầu y tế . Bất kỳ chi phí nào được coi là cá nhân thay vì y tế đều không được khấu trừ. Điều này sẽ không khuyến khích bạn trừ các chi phí y tế hợp pháp.IRS xem xét kỹ lưỡng các khoản khấu trừ y tế lớn để đảm bảo có được tư vấn thuế chuyên gia. Đề nghị của bác sĩ không đảm bảo sự chấp thuận của IRS. IRS có thể và không tranh chấp sự cần thiết về mặt y tế của chi phí ngay cả khi đề nghị của bác sĩ được cung cấp như là dự phòng.
Vui lòng xem Ấn phẩm IRS 502 để biết danh sách đầy đủ các chi phí y tế có thể và không được khấu trừ.
Bài viết này không thay thế cho các dịch vụ kế toán chuyên nghiệp. Vui lòng tham khảo chuyên gia thuế có thẩm quyền để biết câu trả lời cho các câu hỏi cụ thể của bạn.
Bài viết của: Richard Eustice, cựu chuyên gia về thuế trong hơn 15 năm, đã nghỉ hưu sớm do bị khuyết tật do viêm khớp dạng thấp.
Nguồn: Ấn phẩm IRS 502